Kako izračunavate troškovnu osnovu za zajednički fond tijekom dugog vremenskog razdoblja?

Ulagači moraju platiti porez na sve investicione dobitke koje ostvare. Naknadno, bilo koji kapitalni dobitak realiziran od strane ulagača tijekom godine dana mora se identificirati kada podnose svoje porezi na dohodak. Iz tog razloga, budući da možete točno izračunati osnova troškova investicije, osobito one u a uzajamnog fonda, postaje iznimno važno.

Osnova troška predstavlja izvornu vrijednost an imovina koji je prilagođen za podjela dionica, dividende i raspodjele kapitala. To je važno za porezne svrhe jer će vrijednost troškovne osnovice odrediti veličinu oporezivog kapitalnog dobitka. Izračun osnovice troškova postaje zbunjujući pri poslovanju s uzajamnim fondovima jer oni često plaćaju dividende a raspodjele kapitalnih dobitaka obično se reinvestiraju u fond.

Na primjer, pretpostavimo da trenutno posjedujete 120 jedinica fonda, kupljenih u prošlosti po cijeni od 8 USD po dionici, za ukupne troškove od 960 USD. Fond isplaćuje dividendu u iznosu od 0,40 USD po dionici, pa ćete dobiti 48 USD, ali već ste odlučili reinvestirati dividende u fond. The

Trenutna cijena fonda iznosi 12 USD, pa ste u mogućnosti kupiti još četiri jedinice s dividendama. Vaša osnova sada postaje 8.1290 USD (1008 USD/124 dionice u vlasništvu).

Kada se dionice fonda prodaju, ulagač ima nekoliko različitih mogućnosti u pogledu toga koju troškovnu osnovu koristiti za izračun kapitalne dobiti ili gubitka od prodaje. The metoda prvi ulaz, prvi izlaz (FIFO) jednostavno navodi da se prve kupljene dionice ujedno i prve prodaju. Nakon toga, svako ulaganje u fond ima svoju vlastitu troškovnu osnovu. Metoda prosječne cijene pojedinačne kategorije izračunava troškovnu osnovu uzimajući u obzir ukupna ulaganja, uključujući dividende i kapitalne dobitke, i dijeleći ukupnu vrijednost s brojem dionica u posjedu. Ova osnova jedinstvenog troška tada se koristi kad god se dionice prodaju. Osnova dvostruke kategorije prosječnih troškova zahtijeva razdvajanje ukupnog fonda ulaganja u dvije klasifikacije: kratkoročno i dugoročno. Prosječni trošak tada se izračunava za svako određeno vremensko grupiranje. Kad se dionice prodaju, ulagač može odlučiti koju će kategoriju koristiti. Svaka metoda generirat će različite vrijednosti kapitalnih dobitaka korištene za izračun porezna obveza. Nakon toga, ulagači bi trebali odabrati metodu koja im pruža najbolje porezna olakšica.

Da biste saznali više, pogledajte Prodaja izgubljenih vrijednosnih papira radi porezne prednosti, Korištenje poreznih parcela: način za smanjenje poreza i Uzajamnog fonda.