Gyakori IRA borulási hibák

Gondolt már arra, hogy hagyományos IRA -ját egyik pénzintézetből a másikba helyezze át? Talán magasabb hozamot, több befektetési lehetőséget vagy jobb szolgáltatást keres. Ha felborítja a hagyományos IRA -t, akkor el kell kerülnie néhány gyakori hibát. Ebben a cikkben áttekintést adunk IRA borulás szabályokat, és megbeszélik, hogyan kerülhetők el a gyakori hibák.

A 60 napos szabály

„Az IRA szabályai trükkösek lehetnek, és néhányan az évek során megváltoztak is, ezért óvatosnak kell lenni, különben jövedelemadót és büntetéseket fizethet” Dan Stewart, CFA®, elnök, Revere Asset Management Inc., Dallas, Texas.

Miután megkapta a pénzeszközöket az IRA -tól, 60 nap áll rendelkezésére, hogy befejezze az átállást egy másik IRA -ra."Ez 60 nap, nem két hónap" - mondja Marguerita M. Cheng, CFP®, Vezérigazgató, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md. Ha nem fejezi be az átállást a megengedett időn belül - vagy nem felmentést vagy a 60 napos időszak meghosszabbítását kapja a Belső Bevételi Szolgálattól (IRS)-az összeget úgy kezelik, mint rendes jövedelem az IRS által.

Ez azt jelenti, hogy az összeget bevételként kell szerepeltetnie az adóbevallásban, és minden adóköteles összeget a jelenlegi, szokásos jövedelemadó mértéke. Ráadásul, ha nem voltál 59½ éves, amikor terjesztés bekövetkeztekor 10% büntetésre számíthat a visszavonáskor.

Egyéves várakozási szabály

Nem teheti meg az IRA második adómentes átváltását egy évig, miután eszközöket osztott ki az IRA-ból, és ennek az összegnek bármely részét felforgatta. Ennek hátránya, hogy egyes bankok felszámíthatják a csekket egy másik banknak vagy letétkezelőnek, amikor áthelyezi az IRA -t.

Ez a korlátozás az IRA és az IRA közötti átváltásokra nem vonatkozik a munkáltatói tervből származó jogosult átcsoportosításokra. Ezért ugyanazon minősített tervből több disztribúciót is görgethet, 403. cikk b) pontvagy 457 (b) számla egy éven belül. Ez az egyéves korlát szintén nem vonatkozik a hagyományos IRA-król a Roth IRA-kra (azaz pl. Roth -konverziók).

Az RMD -k nem jogosultak az átvitelre

Bármilyen életkorban engedélyezheti adómentes átsorolását az IRA-kból, de ha 72 éves vagy idősebb, akkor nem lépheti át az éves összeget szükséges minimális eloszlás (RMD), mert azt többlet hozzájárulásnak tekintik.

Ha minden évben köteles RMD -t venni, mindenképpen távolítsa el az aktuális év RMD -összegét az IRA -ból, mielőtt végrehajtaná az áthúzást.

Ugyanaz a tulajdoni szabály

A te borulás az egyik IRA -ból a másikba az IRA -nak ugyanabból a tulajdonságból kell állnia. Ez azt jelenti, hogy nem vehet fel készpénz -kifizetést az IRA -tól, nem vásárolhat más eszközöket a készpénzzel, majd átforgathatja ezeket az eszközöket egy új (vagy ugyanazon) IRA -ra. Ha ez megtörténik, az IRS rendes jövedelemnek tekinti az IRA -ból származó készpénzforgalmat.

Íme egy hipotetikus példa arra, hogy valaki hogyan sértheti meg ugyanaz a tulajdoni szabály. Egy 57 éves vállalkozó úgy döntött, hogy áthelyezi IRA -ját egyik pénzintézetből a másikba. Azonban az IRA eszközeit egy bizonyos társaság részvényeinek megvásárlására szeretné felhasználni. Elveszi az IRA -tól kapott pénzeszközök egy részét, megvásárolja a részvényeket, és a fennmaradó készpénzt egy új IRA -ba helyezi. Ezután letétbe helyezi az általa vásárolt részvények részvényeit ugyanabban az IRA-ban, hogy halasztott adózási bánásmódban részesüljön.

Az IRS rendes jövedelemnek tekintené a forgalmazásnak azt a részét, amelyet az állomány megvásárlására használtak; ezért a vállalkozó a jelenlegi, rendes jövedelemadó mértékével adókkal tartozna a részvények bármelyik adóköteles részéért, amelyet felborítottak. És mivel 59½ évesnél fiatalabb, az IRS 10% büntetést szabna ki a részvények megvásárlásához felhasznált összeg bármely adóköteles részére.

Mikor ne használjon görgetést

Ha egyszerűen áthelyezi IRA -ját egyik pénzintézetből a másikba, és nem kell felhasználnia az alapokat, akkor fontolja meg az átruházás módszer az átborítás helyett.Az átutalás nem jelenthető, és bármely időszakban korlátlan számú alkalommal hajtható végre.

„Az átutalás megszünteti az átvitel visszavonási folyamatát, amely biztosítja, hogy az eszközök közvetlenül a végszámlájukra kerüljenek, és a befektetők eltávolítsák a 60 napos szabályhoz kapcsolódó kockázat ”-mondja Mark Hebner, az Index Fund Advisors, Inc. alapítója és elnöke, Irvine, Kalifornia, és szerző nak,-nek 12 lépésből álló helyreállítási program aktív befektetők számára.

„Véleményem szerint a közvetlen átutalás a legoptimálisabb megoldás a pénzeszközök egyik IRA -ról a másikra történő áthelyezésére” - mondja ifjabb Carlos Dias, a Dias Wealth LLC a Mary -tóban, Fla.

További pontok

A pénzeszközöket áthelyezheti saját hagyományos IRA -jaiból, de átviheti a hagyományos IRA -ba az alábbi nyugdíjtervekből:

• Egy hagyományos IRA, amelyet az elhunyt házastársától örököl
• A minősített terv
• A adóvédett járadék terv
• A kormány halasztott kompenzációs terve (szakasz 457. terv)

Ha borítás jogosult minősített tervekből, 403 (b) tervekből vagy kormányzati 457 tervekből származó összegeket fizetnek ki Önnek a helyett a jogosult nyugdíjtervre való közvetlen átváltás esetén a kifizetőnek vissza kell tartania az Önnek kifizetett összeg 20% ​​-át. Természetesen jóváírást kap a visszatartott adókért. Ha azonban úgy dönt, hogy átforgatja a teljes forgalmazást, akkor a zsebéből ki kell töltenie a 20%-ot.

Ha el akarja kerülni a visszatartást és a kapcsolódó jelentési követelményeket, a közvetlen borulás, amelyet néha megbízott-megbízott átruházásnak is neveznek, olyan módszer, amelyet a minősített tervből, a 403 (b) tervből vagy a kormányzati 457-es tervszámlából történő átváltáshoz kell használni. Ráadásul nincs 60 napos időtartam, amely miatt aggódni kellene. Feltétlenül tájékozódjon a terv rendszergazdájával és az IRA letétkezelőjével kapcsolatban a dokumentációjukról és az üzemeltetésre vonatkozó követelményekről, amelyek az Ön nevében történő közvetlen borítás feldolgozásához szükségesek.

Lehet, hogy a pénzeszközöket másik irányba is áthelyezheti. Vagyis előfordulhat, hogy átvehet egy terjesztést az IRA -ból, és minősített tervbe foglalhatja. A munkáltató nem köteles elfogadni az ilyen átterjesztéseket, ezért kérdezze meg tervének rendszergazdáját, mielőtt szétosztja az eszközöket az IRA -tól. Bizonyos összegeket, például nem adóköteles összegeket és RMD -ket nem lehet az IRA -ból minősített tervbe sorolni.