Hol tartják a vállalatok a pénzüket?
Ha valaha átnézett egy céget mérleg, kétségtelenül észrevette az első fiókot a forgóeszköz szakasz az Készpénz és készpénznek megfelelő eszközök. A készpénzszámla, amint azt a név is sugallja, a vállalat összes készpénzét tartalmazza, míg a készpénz -egyenértékű számla rendkívül likvid befektetéseket jelent, amelyeket a vállalat néhány napon belül készpénzre válthat. A társaság könyveiben így felsorolt készpénz egy bankszámlán vagy egy ezzel egyenértékű pénzintézetben kerül tárolásra, amelyből a társaság ki tudja fizetni kötelezettségek és egyéb kiadások.
Kulcsos elvitel
- A vállalatok leggyakrabban kereskedelmi bankszámlákon vagy alacsony kockázatú pénzpiaci alapokban tartják készpénzüket.
- Ezek a tételek a cég mérlegében „készpénz és pénzeszköz -egyenértékesek” formájában jelennek meg.
- A vállalat kis mennyiségű készpénzt is tarthat az irodájában, az úgynevezett kis készpénzt, kisebb irodai kiadásokért vagy napidíjért.
Ahol más készpénzt tartanak
A vállalat kisebb készpénzt is tarthat irodájában kisebb irodai költségek fedezésére. Ezeket a kis mennyiségű készpénzt, amelyet a helyiségekben tartanak napi használatra, ún
aprópénz, és a mérlegben a pénztári számlán is rögzítenék.A pénzeszköz-egyenértékek, amelyeket a társaság könyvelhet, a rövid távú befektetések, amelyek magasak folyékony. A készpénz -egyenértékűeket csak a készpénznek tekintik, mert gyorsan felszámolhatók és néhány napon belül tisztességes áron készpénzre válthatók.
A készpénz elrejtésének egyéb módjai
A társaság pénzeszköz-egyenértékes számlái minden olyan rövid távú befektetést tartalmaznak, amelyek elfogadható áron értékesíthetők, hogy rövid időn belül biztosítsák a szükséges készpénzt. Tehát, ha egy vállalat pénzeszköz -egyenértékének egy részét fel akarja használni számlái egy részének kifizetésére, akkor lehetősége van arra, hogy eladja pénzeszköz -egyenértékének egy részét, és a bevételt felhasználja e cél eléréséhez. A pénzeszköz -egyenértékű példák közé tartozik pénz piac számlák és kincstárjegyek, más néven kötvények.
A pénzpiaci számla nagyon hasonlít a bankszámlához, de a kamat, amelyet egy vállalat ezen a számlán kereshet, valamivel magasabb. A pénzpiaci számla használatára vonatkozóan bizonyos korlátozások vonatkozhatnak a cégre, például maximum a számlán belüli tranzakciók száma egy meghatározott időszak alatt, vagy akár a minimális letét követelményeknek.
A kincstárjegyek a társaság számára egy másik alternatívát is kínálhatnak a készpénz rendszeres bankszámlán tartására. A váltók olyan államadósság-kibocsátások, amelyeket rendszeres időközönként értékesítenek. Mivel a diszkontkincstárgyakat a társaság bármikor újra értékesítheti egy nyilvános piacon, nagyon likvidek, ami lehetővé teszi, hogy készpénz-egyenértékűnek is minősítsék őket.