Apakah dividen saham dan pemecahan saham dikenai pajak?

Jika saham disimpan dalam rekening pensiun, dividen saham dan pemecahan saham tidak dikenakan pajak saat diperoleh.Umumnya, dalam non-pensiun akun perantara, setiap penghasilan dikenakan pajak pada tahun penerimaannya. Ini termasuk dividen, direalisasikan keuntungan modal dan minat.Dividen yang memenuhi syarat adalah pembayaran yang dilakukan dari keuntungan bisnis setelah pajak dan dikenakan pajak sebesar 15 persen untuk sebagian besar pemegang saham yang termasuk dalam ambang batas pendapatan tertentu.Pemecahan saham tidak acara kena pajak, tetapi mereka mempengaruhi dasar biaya untuk seorang pemegang saham.Untuk menentukan kapan dan berapa banyak pajak terutang untuk salah satu peristiwa ini, lihat kriteria dan ulasan berikut: aturan pajak investasi dasar.

Pembayaran dividen diterima pada suatu akun dihitung dan a Formulir 1099-DIV dikirim oleh perusahaan pialang untuk melaporkan total untuk setiap tahun pajak.Pembayaran ini dikenakan pajak apakah uang tunai diterima atau dividen diinvestasikan kembali untuk membeli lebih banyak saham. Formulir 1099-DIV menunjukkan rincian untuk dividen yang memenuhi syarat dan

dividen biasa.Dividen yang memenuhi syarat adalah dividen yang dibayarkan oleh perusahaan AS atau oleh perusahaan asing yang negara domisilinya memiliki keistimewaan perjanjian pajak dengan Amerika Serikat. Jika dividen tersebut berasal dari perusahaan asing tanpa perjanjian tersebut, pembayarannya disebut dividen biasa, yang dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.Misalnya, jika pemegang saham ABC, sebuah perusahaan AS, menerima dividen $250 untuk tahun ini, ini diklasifikasikan sebagai dividen yang memenuhi syarat, sehingga pajak yang terutang (untuk sebagian besar wajib pajak) adalah 15 persen, atau $37.50.

Pemecahan saham sangat berbeda dari dividen, karena mereka bukan distribusi keuntungan bisnis. Saat mencoba memahami pemecahan saham atau reverse splits, menyadari bahwa itu hanyalah restrukturisasi saham yang beredar dan harga per saham; tidak ada pajak yang dikenakan. Misalnya, seorang investor memiliki 100 lembar saham ABC dengan harga $80 per saham dengan total biaya $8.000. Jika perusahaan mengeluarkan pembagian 2-untuk-1, investor kemudian memiliki 200 saham dengan harga $40 per saham tetapi total biayanya tetap sama, sehingga tidak ada keuntungan atau kerugian yang terjadi. NS pemecahan saham hanya mempengaruhi basis biaya per saham. Jika tidak ada investasi lebih lanjut yang dilakukan ke ABC, menghitung dasar biaya saat saham dijual tidaklah sulit. Menghitung dasar biaya bisa menjadi rumit ketika pembelian tambahan dilakukan setelah pemecahan saham.

Singkatnya, dividen dan pendapatan lain ke akun nonpensiun dikenakan pajak, sedangkan efek dari pemecahan saham tidak dihitung untuk tujuan pajak sampai saham tersebut dijual. Setelah dijual, investor menyesuaikan basis biaya untuk memperhitungkan saham yang mengalami pemecahan.Penting bagi investor untuk bekerja sama dengan mereka penasihat keuangan dan profesional pajak untuk menentukan bagaimana dividen dan pemecahan saham mempengaruhi situasi pajak mereka. Misalnya, sejak 2013, dividen yang memenuhi syarat telah dikenakan pajak pada tingkat 20 persen untuk penerima yang lebih tinggi.