Bagaimana Cara Kerja Pencocokan 401(k)? Panduan

Pencocokan majikan dengan Anda 401(k) iuran berarti bahwa pemberi kerja Anda menyumbang sejumlah tertentu untuk rencana tabungan pensiun Anda berdasarkan jumlah iuran tahunan Anda sendiri.

Bergantung pada ketentuan rencana 401 (k) majikan Anda, kontribusi Anda untuk tabungan pensiun Anda mungkin: cocok oleh kontribusi pemberi kerja dalam beberapa cara. Biasanya, pemberi kerja mencocokkan persentase kontribusi karyawan, hingga porsi tertentu dari total gaji. Kadang-kadang, majikan dapat memilih untuk mencocokkan kontribusi karyawan hingga jumlah dolar tertentu, terlepas dari kompensasi karyawan.

Kontribusi yang Cocok: Berapa Banyak dan Kapan

Ketentuan khusus dari rencana 401(k) sangat bervariasi. Selain keharusan untuk mematuhi batas kontribusi tertentu dan peraturan penarikan yang ditentukan oleh Undang-Undang Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan (ERISA), pemberi kerja yang mensponsori menentukan persyaratan khusus dari setiap paket 401(k).

Majikan Anda dapat memilih untuk menggunakan formula pencocokan yang sangat murah hati atau memilih untuk tidak mencocokkan kontribusi karyawan sama sekali. Beberapa paket 401(k) menawarkan jauh lebih banyak pertandingan yang murah hati daripada yang lain. Apa pun kecocokannya, jumlahnya adalah uang gratis yang ditambahkan ke tabungan pensiun Anda, jadi yang terbaik adalah tidak meninggalkannya di atas meja.

Lihat ketentuan rencana Anda untuk memverifikasi apakah dan kapan majikan Anda membuat kontribusi yang cocok. Tidak semua kontribusi pemberi kerja untuk rencana karyawan 401(k) adalah hasil dari pencocokan. Majikan dapat memilih untuk membuat penundaan reguler untuk rencana karyawan terlepas dari kontribusi karyawan, meskipun ini tidak terlalu umum.

Rumus Kontribusi Pencocokan Pengusaha

Paling sering, majikan mencocokkan kontribusi karyawan hingga persentase pendapatan tahunan. Batas ini dapat dikenakan dalam salah satu dari beberapa cara yang berbeda. Majikan Anda dapat memilih untuk mencocokkan 100% dari kontribusi Anda hingga persentase dari total kompensasi Anda atau untuk mencocokkan persentase kontribusi hingga batas. Meskipun batas total kontribusi pemberi kerja tetap sama, skenario terakhir mengharuskan Anda untuk berkontribusi lebih banyak pada rencana Anda untuk menerima kecocokan semaksimal mungkin.

Beberapa majikan mungkin mencocokkan hingga jumlah dolar tertentu, terlepas dari pendapatan, membatasi kewajiban mereka untuk karyawan bergaji tinggi. Misalnya, pemberi kerja dapat memilih untuk mencocokkan hanya $5.000 pertama dari kontribusi karyawan Anda.

"Majikan Anda dapat mencocokkan 100% atau bahkan jumlah dolar berdasarkan beberapa formula, tetapi ini bisa menjadi mahal dan biasanya pemilik ingin karyawan mereka mengambil kepemilikan atas masa pensiun mereka sambil tetap memberikan insentif," mengatakan Dan Stewart, CFA®, Presiden, Hormati Manajemen Aset Inc., di Dallas.

Bagaimana Pencocokan Bekerja

Asumsikan majikan Anda menawarkan kecocokan 100% untuk semua kontribusi Anda setiap tahun, hingga maksimum 3% dari pendapatan tahunan Anda. Jika Anda menghasilkan $60.000, jumlah maksimum yang akan disumbangkan majikan Anda setiap tahun adalah $1.800. Ke memaksimalkan manfaat ini, Anda juga harus menyumbang $1.800. Jika Anda berkontribusi lebih dari 3% dari gaji Anda, kontribusi tambahan tidak ada bandingannya.

Skema pencocokan parsial dengan batas atas lebih umum. Asumsikan bahwa majikan Anda mencocokkan 50% dari kontribusi Anda sama dengan hingga 6% dari gaji tahunan Anda. Jika Anda memperoleh $60.000, kontribusi Anda setara dengan 6% dari gaji Anda ($3.600) memenuhi syarat untuk dicocokkan. Namun, majikan Anda hanya cocok dengan 50%, yang berarti total manfaat pencocokan masih dibatasi pada $1.800. Di bawah formula ini, Anda harus berkontribusi dua kali lipat untuk masa pensiun Anda untuk menuai manfaat penuh dari pencocokan majikan.

Jika majikan Anda cocok dengan jumlah dolar tertentu, seperti pada contoh pertama, Anda harus menyumbangkan jumlah itu untuk memaksimalkan manfaat, terlepas dari berapa persentase pendapatan tahunan Anda yang mungkin diwakilinya.

Batas Kontribusi

Terlepas dari apakah kontribusi untuk 401(k) Anda berasal dari Anda atau dari pencocokan pemberi kerja, semua penangguhan tunduk pada batas kontribusi tahunan didikte oleh Layanan Pendapatan Internal (IRS). Untuk karyawan pada tahun 2021, total kontribusi ke semua 401(k) akun yang dimiliki oleh karyawan yang sama (terlepas dari status pekerjaan saat ini) adalah $58,000, atau 100% dari kompensasi, mana yang lebih rendah. 

Namun, penangguhan gaji elektif yang dilakukan oleh karyawan dibatasi hingga $19.500 pada tahun 2020 dan 2021, naik dari $19.000 pada tahun 2019. Singkatnya, penabung dapat berkontribusi hingga batas penangguhan gaji tahunan ke 401 (k) mereka setiap tahun, dan pemberi kerja dapat berkontribusi hingga batas tahunan IRS ($58.000 pada tahun 2021, naik dari 57.000 pada tahun 2020) melalui pertandingan atau IRS tambahan.

Untuk lebih jelasnya, jumlah majikan Anda cocok tidak dihitung terhadap batas penangguhan gaji tahunan Anda. Ingatlah bahwa batasan ini dapat diperbarui setiap tahun; pengumuman batas tahun berikutnya biasanya pada bulan Oktober atau November.

IRS juga mengizinkan mereka yang berusia di atas 50 tahun untuk membuat tambahan kontribusi mengejar ketinggalan dirancang untuk mendorong karyawan yang mendekati masa pensiun untuk menambah tabungan mereka. Untuk tahun 2021 dan 2020, batas kontribusi catch-up tahunan adalah $6.500, naik dari $6.000 pada tahun 2019.

401(k) Jadwal Vesting

Selain meninjau persyaratan pencocokan paket 401(k) Anda, pelajari sendiri tentang rencana Anda vesting Jadwal. Jadwal vesting menentukan tingkat kepemilikan yang Anda miliki dalam kontribusi pemberi kerja berdasarkan jumlah tahun kerja Anda. Bahkan jika majikan Anda memiliki skema pencocokan yang sangat murah hati, Anda dapat kehilangan sebagian atau semua kontribusi tersebut jika pekerjaan Anda dihentikan—baik secara sukarela atau tidak—sebelum beberapa tahun berlalu.

Namun, perlu diingat bahwa kontribusi apa pun yang Anda berikan ke akun 401(k) Anda 100% diberikan setiap saat dan tidak dapat dibatalkan.

"Jadwal khas memberi karyawan persentase kepemilikan yang terus meningkat sejalan dengan masa kerja karyawan. Menurut Biro Statistik Tenaga Kerja, jumlah rata-rata tahun untuk sepenuhnya diberikan adalah lima," menurut Mark Hebner, pendiri dan presiden Penasihat Dana Indeks Inc., di Irvine, California, dan penulis Program Pemulihan 12 Langkah untuk Investor Aktif.