Better Investing Tips

Cara Menghitung (dan Memperbaiki) Kelebihan Kontribusi IRA

click fraud protection

Akun pensiun individu (IRA) adalah cara yang bagus untuk menabung untuk masa pensiun, tetapi apa yang terjadi jika Anda berkontribusi pada a Roth IRA dan penghasilan Anda terlalu tinggi? Atau Anda berkontribusi lebih dari yang diizinkan untuk Roth atau IRA tradisional?

Meskipun akan sangat bagus jika Anda dapat memasukkan semua uang Anda ke dalam Roth (pikirkan: pertumbuhan dan penarikan bebas pajak), Batas IRS seberapa banyak Anda dapat berkontribusi setiap tahun. Anda harus memenuhi syarat untuk berkontribusi berdasarkan penghasilan Anda. Dan jika Anda memenuhi syarat, ada batasan jumlah yang dapat Anda sumbangkan.

Jika Anda menghasilkan terlalu banyak uang, Anda mungkin bisa mengatasi batas pendapatan dengan a pintu belakang Roth.

Demikian juga, ada batasan kontribusi untuk IRA tradisional. Tetapi batas pendapatan untuk IRA ini berkaitan dengan pengurangan kontribusi atas pajak Anda.

Jika Anda melanggar salah satu aturan, Anda telah memberikan kontribusi yang tidak memenuhi syarat, atau berlebihan. Anda akan berutang penalti 6% dari jumlah tersebut setiap tahun sampai Anda memperbaiki kesalahannya. Selain itu, Anda tidak akan diizinkan untuk mengurangi kontribusi berlebih dari penghasilan Anda, seperti yang biasanya Anda lakukan dengan kontribusi IRA tradisional.

Takeaways Kunci

  • Jika Anda berkontribusi lebih dari yang diizinkan untuk IRA, Anda telah memberikan kontribusi yang tidak memenuhi syarat (berlebihan).
  • Kontribusi yang tidak memenuhi syarat memicu penalti 6% setiap tahun sampai Anda menghapus kelebihannya.
  • Anda memiliki beberapa opsi untuk memperbaiki kesalahan, tetapi yang terbaik adalah bertindak cepat.

Batas Pendapatan dan Kontribusi IRA

Untuk tahun 2020 dan 2021, kontribusi terbesar Anda untuk Roth dan IRA tradisional adalah:

  • $6.000 jika Anda lebih muda dari 50
  • $7.000 jika Anda berusia 50 tahun ke atas

Roth IRA memiliki batasan ekstra. Apakah Anda dapat berkontribusi hingga batas—atau apa pun—tergantung pada pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI). Berikut adalah batas pendapatan Roth IRA untuk tahun 2021:

Batas Penghasilan Roth IRA untuk 2021
Jika status pengajuan Anda… Dan AGI Anda yang dimodifikasi adalah… Anda dapat berkontribusi…
Pengajuan menikah bersama atau janda yang memenuhi syarat (er) Kurang dari $198,000 Sampai batas
Lebih dari $198,000 tetapi kurang dari $208,000 Jumlah yang dikurangi
$208,000 atau lebih Nol
Lajang, kepala rumah tangga, atau menikah yang mengajukan secara terpisah dan Anda tidak tinggal bersama pasangan Anda setiap saat sepanjang tahun Kurang dari $125.000 Sampai batas
Lebih dari $125.000 tetapi kurang dari $140.000 Jumlah yang dikurangi
Lebih dari $140,000 Nol
Menikah mengajukan secara terpisah dan Anda tinggal bersama pasangan Anda kapan saja sepanjang tahun Kurang dari $10,000 Jumlah yang dikurangi
$10,000 atau lebih Nol

Kelebihan Kontribusi IRA

Jika Anda berkontribusi pada Roth saat Anda menghasilkan terlalu banyak untuk memenuhi syarat—atau jika Anda berkontribusi lebih dari yang diizinkan untuk IRA—Anda telah memberikan kontribusi berlebih. Kontribusi tersebut akan dikenakan sanksi pajak sebesar 6%.

Maksimum kontribusi IRA $6.000 ($7.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas) adalah total gabungan yang dapat Anda sumbangkan untuk semua IRA. Itu berarti jika Anda memiliki IRA tradisional dan Roth IRA, total kontribusi Anda ke kedua akun tersebut maksimal $6.000 (atau $7,000).

Jumlah yang Anda sumbangkan tidak boleh lebih dari Anda penghasilan yang diperoleh untuk tahun ini. Jika penghasilan Anda adalah $4,000, itu adalah jumlah terbesar yang dapat Anda sumbangkan ke IRA.

Hukuman untuk Kelebihan Kontribusi

Denda untuk kontribusi yang tidak memenuhi syarat adalah 6% dari jumlah kelebihan. Anda membayar denda ini saat mengajukan pengembalian pajak penghasilan menggunakan Formulir IRS 5329.

Jika Anda tidak memperbaiki kesalahan, Anda akan dikenakan denda setiap tahun kelebihannya tetap ada di akun Anda.Jika Anda tidak memenuhi syarat untuk mengambil distribusi yang memenuhi syarat dari IRA Anda untuk memperbaiki kesalahan, Anda akan membayar tambahan penalti penarikan awal 10% atas penghasilan (bunga).

Cara Menghitung Kelebihan Kontribusi

IRS memberikan formula khusus untuk menghitung pendapatan (atau kerugian) yang disebabkan oleh kelebihan kontribusi.

 Batas pemasukan. = kontribusi berlebih. × SEBUAH. C. B. SEBUAH. HAI. B. SEBUAH. HAI. B. di mana: SEBUAH. HAI. B. = Saldo Pembukaan yang Disesuaikan. SEBUAH. C. B. = Saldo Penutupan yang Disesuaikan. \begin{aligned} &\text{Pendapatan bersih}=\text{kontribusi berlebih}\times\frac{ACB-AOB}{AOB}\\ &\textbf{where:}\\ &AOB = \text{Saldo Awal Disesuaikan}\\ &ACB = \text{Saldo Penutupan Disesuaikan}\\ \end{selaras} Batas pemasukan=kontribusi berlebih×SEBUAHHAIBSEBUAHCBSEBUAHHAIBdi mana:SEBUAHHAIB=Saldo Pembukaan yang DisesuaikanSEBUAHCB=Saldo Penutupan yang Disesuaikan

  • Saldo pembukaan yang disesuaikan: Saldo IRA sebelumnya ditambah semua kontribusi (termasuk kelebihan satu), konsolidasi, dan transfer ke rekening sejak kontribusi terjadi
  • Saldo penutupan yang disesuaikan: Nilai IRA saat ini dikurangi semua distribusi, konsolidasi, dan transfer sejak kontribusi terjadi

Contoh Kelebihan Kontribusi

Berikut adalah contoh yang menggambarkan kesalahan dan cara menerapkan rumus untuk menghitung penghasilan.

Mary menyumbangkan $3.000 untuk IRA tradisionalnya tahun lalu. Saat mengajukan pajaknya, dia menyadari bahwa dia hanya memenuhi syarat untuk menyumbang $2.000 karena dia hanya memiliki pendapatan $2.000 untuk tahun itu. Dia meminta untuk menghapus kelebihan $1.000.

Sebelum kontribusi, saldo IRA Mary adalah $12.000, dan sekarang bernilai $18.000. Dia tidak membuat kontribusi atau distribusi tambahan. Saldo penutupannya yang disesuaikan adalah $18.000 dan saldo pembukaannya yang disesuaikan adalah $15.000 ($12.000 + $3.000). Dia menggunakan rumus IRS untuk menentukan pendapatan:

 = $ 1000. × $ 18000. $ 15000. $ 15000. = $ 1000. × $ 3000. $ 15000. = $ 200. pendapatan. \begin{aligned} &=\$ 1000\times\frac{\$ 18000 - \$ 15000}{\$ 15000}\\ &=\frac{\$ 1000\times \$ 3000}{\$ 15000}\ \ &=\$ 200 \text{ penghasilan}\\ \end{selaras} =$1000×$15000$18000$15000=$15000$1000×$3000=$200 pendapatan

Mary akan menghapus $1.200 ($1.000 kelebihan kontribusi ditambah $200 pendapatan yang diatribusikan pada kelebihan kontribusi).

Cara Memperbaiki Kontribusi IRA yang Berlebih

Ada beberapa cara untuk memperbaiki kontribusi berlebih pada IRA.

  • Tarik kelebihan kontribusi dan pendapatan: Secara umum, Anda dapat menghindari penalti 6% jika Anda menarik kontribusi ekstra dan lainnya pendapatan sebelum batas waktu pajak Anda. Anda harus menyatakan penghasilan sebagai penghasilan atas pajak Anda. Juga, Anda mungkin berutang Pajak 10% untuk penarikan awal pada penghasilan jika Anda lebih muda dari 59½.
  • Ajukan pengembalian pajak yang diubah (jika Anda sudah mengajukan): Anda dapat menghindari hukuman 6% jika Anda menghapus kelebihan kontribusi dan penghasilan dan mengajukan pengembalian yang diubah dengan batas waktu perpanjangan Oktober.
  • Terapkan kelebihannya untuk kontribusi tahun depan: Melakukan ini pada pengembalian pajak di masa mendatang tidak akan membuat Anda lolos dari pajak 6% tahun ini, tetapi setidaknya Anda akan berhenti membayar setelah menerapkan kelebihannya.
  • Tarik kelebihannya tahun depan: Jika Anda tidak melakukan salah satu dari opsi lain terlebih dahulu, Anda dapat menarik kelebihan dana sebelum Des. 31 tahun berikutnya untuk menghindari denda 6% untuk tahun berikutnya.

Pertimbangan Kontribusi Kelebihan

Selain rumus tersebut, ada beberapa poin penting yang perlu diperhatikan dalam mengoreksi kelebihan kontribusi IRA.

  • Anda harus memperbaiki kelebihan dari IRA yang sama.Anda harus menghapus kelebihan kontribusi dari IRA yang sama yang memicu kelebihan kontribusi. Jadi, jika Anda memiliki beberapa IRA, Anda tidak dapat memilih IRA yang ingin Anda "perbaiki".
  • Kontribusi terakhir adalah kontribusi berlebih.Jika Anda membuat beberapa kontribusi ke IRA, yang terakhir dianggap sebagai kelebihan kontribusi.
  • Anda dapat mendistribusikan seluruh saldo untuk memperbaiki kelebihannya. Jika jumlah kelebihan adalah satu-satunya kontribusi yang Anda berikan kepada IRA—dan tidak ada kontribusi, distribusi, transfer, atau karakterisasi ulang terjadi di IRA—Anda dapat memperbaiki kelebihannya hanya dengan mendistribusikan seluruh saldo IRA pada tenggat waktu yang berlaku.

Kebanyakan orang yang memberikan kontribusi yang tidak memenuhi syarat untuk IRA melakukannya secara tidak sengaja. Misalnya, Anda dapat berkontribusi terlalu banyak jika memenuhi kriteria berikut:

  • Anda menghasilkan lebih banyak uang, dan itu mendorong Anda melampaui kisaran kelayakan pendapatan.
  • Anda lupa tentang kontribusi yang Anda buat di awal tahun.
  • Anda berkontribusi lebih dari pendapatan yang Anda peroleh untuk tahun ini.

Dalam upaya jujur ​​untuk dana pensiun Anda akun, Anda bisa membuat kontribusi berlebih. IRS mengantisipasi bahwa ini akan terjadi dan memberikan panduan untuk membantu Anda memperbaiki kesalahan.

Garis bawah

Tentu saja, cara termudah untuk memperbaiki kesalahan adalah dengan menghindarinya sama sekali. Perhatikan pendapatan yang Anda peroleh, pendapatan kotor yang disesuaikan dengan modifikasi, dan batas kontribusi tahunan. Selain itu, lacak kontribusi apa pun yang telah Anda buat untuk tahun pajak—dan pastikan Anda mengalokasikan ke tahun yang benar setiap kontribusi yang Anda berikan antara 1 Januari dan batas waktu pengajuan pajak.

Ingat, jika Anda melakukan kesalahan, bertindak cepat untuk memperbaikinya sehingga Anda dapat membatasi hukuman yang harus Anda bayar.

IRA SEDERHANA vs. IRA Tradisional: Apa Bedanya?

IRA SEDERHANA vs. IRA Tradisional: Gambaran Umum SEBUAH IRA tradisional didirikan oleh individu...

Baca lebih banyak

Ketika Masuk Akal Untuk Mengonversi Roth IRA Menjadi IRA Tradisional

Salah satu alasan Roth IRA begitu populer adalah manfaat pajaknya: Uang di akun tumbuh bebas paj...

Baca lebih banyak

Pensiun pada usia 40? Inilah Cara Melakukannya

Ketika datang ke masa pensiun, tidak pernah terlalu dini untuk mulai merencanakan dan menabung. ...

Baca lebih banyak

stories ig