Formulir 1098: Definisi Pernyataan Bunga Hipotek

Apa Formulir 1098: Pernyataan Bunga Hipotek?

Formulir 1098: Pernyataan Bunga Hipotek adalah formulir Internal Revenue Service (IRS) yang digunakan oleh wajib pajak untuk melaporkan jumlah bunga dan biaya terkait yang dibayarkan pada hipotek selama tahun pajak ketika jumlahnya berjumlah $600 atau lagi. Biaya terkait termasuk: poin dibayarkan pada pembelian properti. Poin mengacu pada bunga prabayar yang dibuat pada pinjaman rumah untuk meningkatkan tingkat hipotek yang ditawarkan oleh lembaga pemberi pinjaman.

Formulir 1098 melayani dua tujuan:

• Pemberi pinjaman menggunakannya untuk melaporkan pembayaran bunga lebih dari $600 yang mereka terima untuk tahun tersebut. IRS mengumpulkan informasi ini untuk memastikan pelaporan keuangan yang tepat untuk pemberi pinjaman dan entitas lain yang menerima pembayaran bunga.
• Pemilik rumah menggunakannya untuk menentukan jumlah total bunga yang mereka bayarkan untuk tahun tersebut ketika menghitung pengurangan bunga hipotek mereka untuk pengembalian pajak tahunan mereka.

Siapa yang Dapat Mengajukan Formulir 1098: Pernyataan Bunga Hipotek?

Jika Anda membayar $600 atau lebih untuk tahun sebelumnya dalam bunga dan poin pada hipotek, pemberi pinjaman Anda diminta untuk mengirimkan Formulir 1098 kepada Anda. Jika Anda membayar kurang dari $600, Anda tidak akan menerima Formulir 1098. Biaya ini dapat digunakan sebagai pengurang pada formulir pajak pendapatan federal, Jadwal A, yang mengurangi penghasilan kena pajak dan jumlah keseluruhan yang terutang ke IRS. Formulir 1098 diterbitkan dan dikirimkan oleh pemberi pinjaman—atau entitas lain yang menerima bunga—kepada Anda, peminjam.

Pemberi pinjaman hipotek diharuskan oleh IRS untuk memberikan Formulir 1098 kepada Anda jika properti Anda dipertimbangkan properti asli. Properti nyata adalah tanah dan segala sesuatu yang dibangun di atas, tumbuh, atau melekat pada tanah.

Properti yang pembayaran bunga hipoteknya harus memenuhi standar IRS, yang mendefinisikan rumah sebagai ruang yang memiliki fasilitas hidup dasar: fasilitas memasak dan kamar mandi serta area tidur. Rumah, kondominium, rumah mobil, kapal, koperasi, dan trailer rumah semuanya memenuhi syarat sebagai rumah menurut IRS.

Juga, hipotek itu sendiri harus memenuhi syarat. Menurut IRS, hipotek yang memenuhi syarat termasuk hipotek pertama dan kedua, pinjaman ekuitas rumah, dan hipotek yang dibiayai kembali.

Aturan Pengurangan Bunga Hipotek

Apakah Anda memerlukan Formulir 1098 atau tidak tergantung pada apakah Anda berencana untuk merinci pemotongan Anda pada Formulir Jadwal A. Mengklaim pengurangan untuk bunga hipotek yang dibayarkan ketika dapat mengurangi total penghasilan kena pajak Anda. Namun, ada beberapa aturan yang perlu diketahui tentang pengurangan bunga hipotek.

• Anda harus menjadi peminjam utama dan melakukan pembayaran atas pinjaman tersebut.
• Anda dibatasi untuk mengurangi bunga atas total utang hipotek sebesar $750.000 atau kurang, jika utang tersebut berasal pada atau setelah Desember. 16, 2017. (Batas untuk hutang hipotek yang lebih lama adalah $ 1 juta.)

Jika semua ini berlaku untuk Anda, maka Anda memerlukan Formulir 1098 untuk mengurangi bunga hipotek yang Anda bayarkan untuk pinjaman rumah Anda untuk tahun pajak saat ini. Jika Anda memiliki lebih dari satu hipotek yang memenuhi syarat, maka Anda akan menerima Formulir 1098 terpisah untuk masing-masing formulir.

Semua salinan Formulir 1098 tersedia di situs web IRS.

Cara Mengajukan Formulir 1098: Pengurangan Bunga Hipotek

Wajib Pajak tidak perlu benar-benar menyertakan Formulir 1098 dengan pengembalian pajak mereka karena informasi yang disertakan dalam formulir telah diberikan kepada IRS. Sebaliknya, pembayar pajak menggunakan informasi yang diberikan pada Formulir 1098 jika mereka berencana untuk mengurangi pembayaran hipotek mereka. Jika Anda berencana untuk mengajukan pengembalian pajak Anda secara elektronik, Anda memasukkan informasi dari formulir ke dalam kotak yang sesuai pada pengembalian pajak Anda untuk mencatat informasi pengurangan bunga Anda.

Jika Anda menerima Formulir 1098 untuk pertama kalinya, Anda mungkin bertanya-tanya bagaimana memahaminya. Ada 11 kotak yang perlu diperhatikan saat meninjau pernyataan Anda.

• Kotak 1: Bunga hipotek yang diterima dari peminjam. Kotak ini menunjukkan berapa banyak bunga yang Anda bayarkan kepada pemberi pinjaman Anda selama setahun.
• Kotak 2: Pokok hipotek yang luar biasa. Kotak ini menunjukkan berapa banyak yang terutang pada pokok pinjaman.
• Kotak 3: Tanggal asal hipotek. Ini menunjukkan tanggal saat hipotek Anda berasal.
• Kotak 4: Pengembalian kelebihan pembayaran bunga. Jika Anda membayar lebih bunga hipotek yang dikembalikan, itu akan tercantum di sini.
• Kotak 5: Premi asuransi hipotek. Jika Anda membayar asuransi hipotek pribadi atau premi asuransi hipotek untuk pinjaman, jumlah tersebut dimasukkan di sini.
• Kotak 6: Poin yang dibayarkan pada pembelian tempat tinggal utama. Kotak ini menunjukkan poin hipotek yang mungkin dapat Anda kurangi.
• Kotak 7 sampai 11. Ini termasuk informasi tentang hipotek dan properti itu sendiri.

Saat meninjau Formulir 1098, penting untuk memverifikasi bahwa semua informasi pribadi Anda, termasuk nama, alamat, dan nomor pokok wajib pajak Anda, akurat.

Formulir Pajak 1098 Lainnya

Formulir 1098: Pengurangan Bunga Hipotek adalah salah satu dari empat formulir yang mencakup nomor 1098. Semua 1098 formulir terkait dengan pemotongan. Tiga versi lain dari Formulir 1098 adalah Formulir 1098-C, Formulir 1098-E, dan Formulir 1098-T.

Formulir 1098-C

Formulir 1098-C merinci sumbangan mobil, kapal, dan pesawat terbang ke organisasi amal yang memberikan kendaraan kepada yang membutuhkan atau menjualnya dengan harga di bawah pasar. Itu diajukan dan dilaporkan oleh organisasi penerima dan termasuk tanggal sumbangan, jenis kendaraan, nomor identifikasi kendaraan (VIN), dan nilai kendaraan.

Formulir 1098-E

Formulir 1098-E melaporkan bunga yang dibayarkan atas pinjaman mahasiswa yang memenuhi syarat selama tahun pajak. Bunga yang dibayarkan dapat dipotong oleh wajib pajak, yang akan menerima formulir yang merinci berapa banyak bunga yang dibayarkan pada tahun itu. Ini dikirim oleh lembaga pemberi pinjaman jika setidaknya $600 telah dibayarkan dengan bunga, meskipun pembayar pajak mungkin mendapatkan formulir untuk jumlah kurang dari $600.

Formulir 1098-T

Formulir 1098-T memberikan informasi tentang biaya kuliah pasca sekolah menengah dan biaya terkait selama tahun tersebut. Ini diajukan oleh lembaga pendidikan dan dapat digunakan untuk menghitung pengurangan pajak dan kredit terkait pendidikan, seperti: Kredit Pajak Peluang Amerika (AOTC) dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup (LLC). Formulir tersebut juga melaporkan setiap beasiswa dan hibah yang diterima melalui sekolah yang dapat mengurangi pengurangan atau kredit yang diperbolehkan wajib pajak.

1098 Pertanyaan Umum Formulir

Untuk Apa Formulir Pajak 1098 Digunakan?

Formulir 1098 melaporkan jumlah total bunga yang dibayarkan pada hipotek selama tahun sebelumnya. Wajib pajak menggunakannya untuk menghitung besarnya pengurangan bunga hipotek yang dapat mereka ambil, jika ada, untuk tahun pajak tersebut.

Bagaimana Saya Mendapatkan Formulir 1098 Saya?

Pemberi pinjaman hipotek Anda mengirimkan Formulir 1098 Anda kepada Anda, umumnya pada akhir Januari tahun pengarsipan.

Apakah Saya Perlu Mengajukan 1098?

Tidak, Anda tidak harus benar-benar mengajukan Formulir 1098—yaitu, mengirimkannya dengan pengembalian pajak Anda. Anda hanya perlu menunjukkan jumlah bunga yang dilaporkan oleh formulir. Dan Anda biasanya hanya melaporkan bunga ini jika Anda merinci pengurangan pada pengembalian pajak Anda.

Apa Itu Formulir Pajak 1098 Dari Perguruan Tinggi?

Formulir 1098-T digunakan oleh perguruan tinggi dan universitas untuk melaporkan pembayaran yang diterima oleh siswa untuk biaya kuliah yang memenuhi syarat dan pengeluaran lainnya, seperti beasiswa dan hibah. Itu diajukan ke IRS oleh lembaga pendidikan, dan siswa menerima salinannya. Wajib Pajak menggunakan info di Formulir 1098-T untuk mengklaim kredit pendidikan di Formulir 1040 (SPT).

Apakah Orang Tua atau Siswa Mengklaim 1098-T?

Keduanya dapat melakukannya (tetapi tidak keduanya). Secara umum, itu tergantung pada siapa yang sebenarnya membayar biaya pendidikan, dan apakah siswa tersebut masih terdaftar dan diambil sebagai tanggungan pada SPT orang tua. Jika ya, orang tua biasanya mengklaim kredit pendidikan, berdasarkan info Formulir 1098-T.