Bagaimana Obligasi Tabungan Dikenakan Pajak?

Bagaimana Obligasi Tabungan Dikenakan Pajak?

Berdasarkan Perbendaharaan Langsung, minat dari EE Obligasi tabungan AS dikenakan pajak di tingkat federal tetapi tidak di tingkat negara bagian atau lokal untuk pendapatan. Obligasi biasanya mendapatkan bunga, yang merupakan jumlah obligasi yang dapat ditebus di atas nilai nominal. Nilai nominal adalah asli obligasi harga pembelian. Bunga obligasi tabungan juga tunduk pada federal hadiah, harta, dan pajak cukai. Di tingkat negara bagian, pajak atas bunga berlaku untuk perkebunan atau warisan.

Memahami Bagaimana Obligasi Tabungan Dipajaki

Kepemilikan obligasi mengatur siapa yang bertanggung jawab untuk membayar pajak atas bunga. Jika satu orang membeli obligasi dan merupakan pemilik tunggal seumur hidup obligasi, orang tersebut berhutang pajak atas bunga. Jika seorang anak adalah pemilik tunggal, orang tua dapat melaporkan bunga obligasi dan membayar pajak atas orang tua spt.

Namun, ada situasi kepemilikan di mana tanggung jawab pajak dapat bervariasi. Pajak atas bunga untuk obligasi tabungan A.S. diuraikan di bawah bagian, pertimbangan pajak, di situs web Treasury Direct.

Berikut adalah beberapa skenario kepemilikan yang dapat memengaruhi siapa yang membayar pajak atas bunga untuk obligasi tabungan. Harap dicatat bahwa tarif pajak dapat berubah tergantung pada kebijakan Departemen Keuangan AS dan Internal Revenue Service (IRS). Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak untuk situasi pajak spesifik Anda.

Pemilik Lain Ditambahkan oleh Pembeli

Jika satu orang membeli obligasi dan menambahkan orang lain ke obligasi sebagai pemilik bersama dimana orang tersebut tetap menjadi pemilik bersama selama umur obligasi, pembeli bertanggung jawab atas pajak.

Jika satu orang membeli obligasi dan mencantumkan orang lain sebagai pemilik tunggal obligasi, orang yang terdaftar sebagai pemilik bertanggung jawab atas bunganya.

Kepemilikan Proporsional

Jika dua orang membagi harga pembelian obligasi, setiap orang bertanggung jawab atas proporsi pajak yang mewakili proporsi kepemilikan saham dalam obligasi. Misalnya, jika Jim dan Bill membeli obligasi $1.000 dengan Jim membayar $400 dan Bill membayar $600, Jim bertanggung jawab atas 40% pajak, dan Bill bertanggung jawab atas 60% pajak.

Pengecualian untuk Aturan Kepemilikan Proporsional

Pengecualian aturan proporsional adalah untuk pasangan yang tinggal di milik komunitas negara bagian dan siapa yang masing-masing bertanggung jawab atas setengah dari pajak jika mereka mengajukan pajak secara terpisah. Pajak juga dapat dibagi jika ada suksesi kepemilikan. Ketika obligasi berpindah tangan, masing-masing pemilik hanya bertanggung jawab atas pajak atas bagian bunga yang diperoleh selama setiap periode kepemilikan.

Jadi, jika Jill memiliki obligasi dari tahun 2003 hingga 2007 sebelum melepaskannya kepada Amy, yang telah memilikinya sejak itu, Jill harus membayar pajak atas bunga yang diperoleh antara tahun 2003 dan 2007, dan Amy harus membayar pajak atas bunga yang diperoleh setelahnya 2007.

Melaporkan Bunga untuk Pajak

Pemilik dapat menunggu untuk membayar pajak saat mereka mencairkan obligasi, saat obligasi jatuh tempo atau saat mereka melepaskan obligasi ke pemilik lain. Atau, mereka mungkin membayar pajak tahunan sebagai bunga bertambah.Sebagian besar pemilik memilih untuk menunda pajak sampai mereka menebus obligasi.

Obligasi yang telah jatuh tempo dan berhenti menghasilkan bunga secara otomatis dianggap telah ditebus, dan jumlah bunga dilaporkan ke Layanan Pendapatan Internal. Pendapatan tersebut merupakan pendapatan bunga dan dilaporkan pada 1099-INT, dan pemiliknya memasukkannya ke dalam SPT Tahunan.

Jika pemilik memutuskan untuk melaporkan pendapatan bunga setiap tahun, pendapatan dari obligasi itu dan semua obligasi tabungan lainnya untuk pemilik yang sama harus terus dilaporkan setiap tahun. Bunga masih bertambah, dalam hal ini, dan tidak diterima. Setelah obligasi mencapai jatuh tempo, pemilik harus memberi tahu IRS bahwa bunga telah dibayarkan setiap tahun.