Bagaimana Penarikan IRA Dikenakan Pajak?
Jalan rekening pensiun individu (IRA) penarikan dikenakan pajak tergantung pada jenis IRA. Anda akan membayar pajak atas penarikan dari a IRA tradisional, tetapi dengan Roth IRA, tidak ada pajak yang terutang saat penarikan atas kontribusi atau penghasilan, asalkan Anda memenuhi persyaratan tertentu.
Secara umum, penarikan awal—sebelum usia 59½—dari semua jenis akun pensiun yang memenuhi syarat, seperti IRA dan 401 (k) rencana, datang dengan penalti 10%, serta pajak penghasilan yang harus dibayar, meskipun ada beberapa pengecualian untuk aturan ini.
Baik IRA tradisional maupun Roth tunduk pada batas kontribusi tahunan yang sama. Batasnya adalah $6.000 untuk tahun 2020 dan 2021. Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat menyumbang tambahan $1.000, yang dikenal sebagai kontribusi mengejar ketinggalan.
Takeaways Kunci
- Kontribusi ke IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak, pendapatan tumbuh bebas pajak, dan penarikan dikenakan pajak penghasilan.
- Kontribusi ke Roth IRA tidak dapat dikurangkan, tetapi penarikan bebas pajak jika pemiliknya telah memiliki akun Roth IRA setidaknya selama lima tahun.
- Karena kontribusi ke Roth IRA dibuat dengan uang setelah pajak, mereka dapat ditarik kapan saja, dengan alasan apa pun.
- Penarikan awal (sebelum usia 59 ) dari IRA tradisional — dan penarikan pendapatan dari Roth IRA — dikenakan penalti 10%, ditambah pajak, meskipun ada pengecualian untuk aturan ini.
Bagaimana Penarikan IRA Tradisional Dikenakan Pajak
Dengan IRA tradisional, setiap kontribusi sebelum pajak dan semua penghasilan dikenakan pajak pada saat penarikan. Penarikan dikenakan pajak sebagai pendapatan reguler (bukan keuntungan modal), dan persentase pajak didasarkan pada penghasilan Anda pada tahun penarikan.
Idenya adalah Anda dikenakan tarif pajak penghasilan marjinal yang lebih tinggi saat Anda bekerja dan menghasilkan lebih banyak uang daripada ketika Anda berhenti bekerja dan hidup dari pendapatan pensiun — meskipun ini tidak selalu kasus.
Pemegang IRA tradisional (dan juga peserta paket 401 (k)) yang berusia 72 tahun ke atas harus menarik jumlah minimum, yang disebut distribusi minimum yang diperlukan (RMD), yang dikenakan pajak. RMD dulunya dimulai pada 70½, tetapi usianya dicabut setelah berlalunya bulan Desember 2019 Menyiapkan Setiap Komunitas Untuk Pensiun Enhancement (AMAN) Act.
Meskipun pajak dinilai pada saat penarikan, tidak ada hukuman tambahan, asalkan bahwa dana tersebut digunakan untuk tujuan yang memenuhi syarat atau bahwa pemegang rekening berusia 59½ tahun atau lebih tua. Dengan IRA tradisional, tujuan yang memenuhi syarat untuk penarikan awal termasuk pembelian rumah pertama kali, biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat, biaya pengobatan utama yang memenuhi syarat, biaya pengangguran jangka panjang tertentu, atau jika Anda memiliki cacat tetap.
Kontribusi IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak atau dikurangkan sebagian dari pajak berdasarkan Anda pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) jika Anda berkontribusi pada rencana yang disponsori majikan, seperti 401(k).
Pada tahun 2020, seorang individu dengan MAGI antara 65.000 dan $75.000 memenuhi syarat untuk setidaknya pengurangan sebagian, seperti pasangan menikah yang mengajukan bersama dengan MAGI antara $ 104.000 dan $ 124.000. Untuk tahun 2021, MAGI untuk individu adalah $66.000 hingga $76.000, dan untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama, itu adalah $105.000 hingga $125.000.Tidak ada batasan pendapatan tentang siapa yang dapat berkontribusi pada IRA tradisional.
Bagaimana Kontribusi Roth IRA Dikenakan Pajak (atau Tidak)
Karena kontribusi ke Roth IRA dibuat dengan dolar setelah pajak, Anda dapat menariknya bebas pajak kapan saja, dengan alasan apa pun. Tapi ini juga berarti mereka tidak dipotong pajak sebagai kontribusi untuk IRA tradisional dapat.
Anda dapat menarik penghasilan tanpa penalti atau pajak selama Anda berusia 59 atau lebih dan Anda telah memiliki akun Roth IRA setidaknya selama lima tahun.Meskipun sulit untuk diprediksi, jika Anda berpikir Anda akan berada dalam kelompok pajak yang tinggi saat Anda pensiun, Roth IRA mungkin merupakan pilihan yang baik.
Anda hanya dapat menyumbangkan pendapatan yang diperoleh ke Roth IRA.
Seperti IRA tradisional, Anda dapat menghindari penalti 10% untuk penarikan jika uang tersebut digunakan untuk pembelian rumah pertama kali, biaya pendidikan yang memenuhi syarat, biaya pengobatan, atau jika Anda memiliki pekerjaan tetap disabilitas. Anda masih akan membayar pajak atas jumlah yang ditarik.
Tidak semua orang memenuhi syarat untuk berkontribusi pada Roth IRA. Tidak seperti IRA tradisional, ada batasan pendapatan. Pada tahun 2021, hanya individu dengan pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI) sebesar $140.000 ($139.000 untuk 2020) atau kurang yang memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam Roth IRA. NS fase-keluar untuk single mulai dari $125.000 ($124.000 untuk tahun 2020). Bagi mereka yang menikah yang mengajukan bersama, batas MAGI 2021 adalah $208.000 ($206.000 untuk 2020), dengan penghapusan mulai dari $198.000 ($196.000 untuk 2020).Jika Anda menghasilkan terlalu banyak untuk berkontribusi pada Roth secara langsung, Anda mungkin dapat memberikan kontribusi secara tidak langsung melalui strategi yang dikenal sebagai pintu belakang Roth IRA.