Apakah Premi Asuransi Kesehatan Dapat Dikurangi Pajak?

Bagi sebagian orang Amerika, asuransi kesehatan adalah salah satu pengeluaran bulanan terbesar mereka, membuat mereka bertanya-tanya biaya pengobatan apa yang dapat dikurangkan dari pajak untuk mengurangi tagihan mereka. Ketika harga perawatan kesehatan naik, beberapa konsumen mencari cara untuk mengurangi biaya mereka melalui keringanan pajak bulanan mereka premi asuransi kesehatan.

Jika Anda terdaftar dalam rencana asuransi kesehatan yang disponsori majikan, premi Anda mungkin sudah bebas pajak. Jika premi Anda dibuat melalui a rencana pemotongan gaji, kemungkinan besar dibuat dengan uang sebelum pajak, jadi Anda tidak akan diizinkan untuk mengklaim pengurangan pajak akhir tahun.

Namun, Anda mungkin masih dapat mengklaim pengurangan jika total biaya perawatan kesehatan Anda untuk tahun ini cukup tinggi. Wiraswasta mungkin memenuhi syarat untuk menghapuskan premi asuransi kesehatan mereka, tetapi hanya jika mereka memenuhi kriteria tertentu. Artikel ini akan membahas biaya pengobatan yang dapat dikurangkan dari pajak, termasuk kriteria kelayakan.

Memahami Premi Asuransi Kesehatan

Premi asuransi kesehatan, jumlah yang dibayarkan di muka untuk menjaga agar polis asuransi tetap aktif, terus meningkat seiring dengan meningkatnya biaya perawatan kesehatan di Amerika Serikat. Premi dapat dianggap sebagai "biaya pemeliharaan" untuk polis perawatan kesehatan, tidak termasuk pembayaran lain yang harus dibayar konsumen seperti deductible, co-pays, dan biaya out-of-pocket lainnya.

Ketika Undang-Undang Perawatan Terjangkau disahkan oleh Presiden Barack Obama pada tahun 2010, itu memungkinkan keluarga tertentu untuk mengakses kredit pajak premium pada rencana asuransi kesehatan mereka, meringankan beberapa beban dari meroketnya premi asuransi kesehatan.

Menurut penelitian oleh Kaiser Family Foundation, sebuah organisasi nirlaba yang berfokus pada masalah kesehatan di AS, kira-kira setengah dari orang Amerika menerima asuransi kesehatan melalui rencana berbasis majikan.

Jika premi medis Anda dikurangkan melalui rencana pemotongan gaji, kemungkinan besar Anda akan menutupi bagian premi asuransi Anda dengan uang sebelum pajak. Jadi, jika Anda mengurangi premi Anda di akhir tahun, Anda secara efektif akan mengurangi biaya itu dua kali.

Pengurangan untuk Biaya Perawatan Kesehatan yang Tidak Diganti yang Memenuhi Syarat

Namun, Anda mungkin dapat mengurangi sebagian dari premi Anda jika Anda membeli asuransi kesehatan sendiri menggunakan uang setelah pajak. Untuk tahun pajak 2020 dan 2021, Anda diperbolehkan untuk mengurangi biaya perawatan kesehatan yang memenuhi syarat dan tidak diganti yang Anda bayarkan untuk diri sendiri, pasangan, atau tanggungan Anda—tetapi hanya jika biaya tersebut melebihi 7,5% dari pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI).

AGI adalah modifikasi dari Anda pendapatan kotor. Ini mencakup semua sumber pendapatan Anda — upah, dividen, dukungan pasangan, keuntungan modal, pendapatan bunga, royalti, pendapatan sewa, dan distribusi pensiun—dikurangi sejumlah potongan yang diperbolehkan dari penghasilan Anda, termasuk kontribusi program pensiun, pinjaman pelajar pembayaran bunga, kerugian yang timbul dari penjualan atau pertukaran properti, denda penarikan awal yang dikenakan oleh lembaga keuangan, antara lain yang lain.

Ini adalah jumlah yang lebih rendah dari tahun 2019, di mana setiap biaya perawatan kesehatan yang lebih besar dari 10% dari AGI memenuhi syarat untuk pengurangan. Pada 2017 dan 2018, cutoff juga sebesar 7,5%.

Pengeluaran yang memenuhi syarat untuk pengurangan ini termasuk premi yang dibayarkan untuk polis asuransi kesehatan, serta semua biaya lainnya pengeluaran sendiri untuk hal-hal seperti kunjungan dokter, operasi, perawatan gigi, perawatan penglihatan, dan perawatan kesehatan mental. Namun, Anda hanya dapat mengurangi biaya yang melebihi 7,5% dari AGI Anda.

Cara Menghitung Pengurangan Perawatan Kesehatan Anda

Misalkan, misalnya, pendapatan kotor Anda yang disesuaikan untuk tahun itu adalah $50.000. Tujuh setengah persen dari jumlah itu adalah $3.750, jadi setiap pengeluaran yang memenuhi syarat yang melebihi jumlah itu dapat dikurangkan. Jika total biaya pengobatan Anda, termasuk premi, adalah total $6.000, Anda dapat mengurangi $2.250 dari penghasilan kena pajak Anda.

Pastikan Anda tidak memasukkan biaya yang diganti saat melakukan perhitungan, seperti kredit pajak premi. Beberapa individu memenuhi syarat untuk kredit pajak premium jika mereka telah membeli asuransi mereka sendiri melalui Pasar Asuransi Kesehatan, juga dikenal sebagai "Pasar".

Marketplace adalah platform bagi individu, keluarga, atau usaha kecil untuk membeli asuransi kesehatan dan dibuat sebagai hasil dari Undang-Undang Perawatan Terjangkau pada tahun 2010 sebagai sarana untuk mencapai kepatuhan maksimal dengan mandat bahwa semua orang Amerika membawa beberapa bentuk kesehatan Pertanggungan. Jika Anda membeli asuransi kesehatan melalui bursa, Anda mungkin menerima subsidi pemerintah berbasis pendapatan yang membantu membiayai biaya premi yang dijual di bursa. Menurut situs web Healthcare.gov, "jika perkiraan pendapatan Anda turun antara 100% dan 400% dari tingkat kemiskinan federal untuk ukuran rumah tangga Anda, Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak premium."

Anda juga harus meninggalkan semua biaya yang diganti oleh perusahaan asuransi atau majikan Anda.

Untuk mengurangi biaya pengobatan, Anda harus perinci potongan Anda, daripada memilih deduksi standar. Oleh karena itu, adalah kepentingan terbaik Anda untuk memastikan bahwa total potongan Anda yang diperinci melebihi jumlah potongan standar sebelum membuat keputusan ini. Untuk tahun pajak 2020, pengurangan standar adalah $ 12.400 untuk mereka yang mengajukan pengembalian individu dan $ 24.800 untuk pasangan yang sudah menikah yang mengajukan bersama. Untuk tahun pajak 2021, pengurangan standar adalah $ 12.550 untuk mereka yang mengajukan pengembalian individu dan $ 25.100 untuk pasangan yang sudah menikah yang mengajukan bersama.

Pengurangan Biaya Medis untuk Wiraswasta

Ada pengecualian yang dibuat untuk aturan 7,5% untuk individu yang menjalankan bisnis mereka sendiri. Diantara banyak potongan pajak dan manfaat lainnya itu bekerja sendiri individu dapat mengklaim, Anda diizinkan untuk mengurangi keseluruhan pembayaran premi Anda dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, terlepas dari apakah Anda merinci pengurangan Anda. Namun, Anda mungkin dikecualikan dari pengurangan ini jika Anda:

• Memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana pemberi kerja lain dan memilih untuk tidak
• Wiraswasta, tetapi Anda memiliki pekerjaan lain yang menawarkan rencana kesehatan
• Memenuhi syarat untuk menerima pertanggungan melalui rencana yang disponsori majikan pasangan.

Ada juga batasan yang dikenakan pada wiraswasta berdasarkan jumlah pendapatan bisnis mereka. Pada tahun tertentu, seorang wiraswasta tidak dapat mengurangi lebih dari jumlah pendapatan yang mereka hasilkan melalui operasi bisnis mereka.

Individu yang menjalankan lebih dari satu bisnis hanya dapat menunjuk salah satu dari mereka sebagai sponsor rencana asuransi kesehatan; Anda tidak dapat menjumlahkan pendapatan yang dihasilkan oleh beberapa perusahaan untuk mengklaim pengurangan maksimum. Dalam kasus wiraswasta, mungkin kepentingan terbaik mereka untuk memilih bisnis mereka yang paling menguntungkan sebagai: sponsor rencana untuk meningkatkan jumlah potensi keringanan pajak mereka.

Pengurangan untuk wiraswasta dianggap sebagai penghapusan pajak penghasilan pribadi mereka; itu tidak dipotong ketika mereka mengajukan atas nama salah satu operasi bisnis mereka. Misalnya, dalam kasus pemilik tunggal, mereka akan memasukkan jumlah pengurangan pada Formulir 1040, bukan pada formulir Jadwal C, atau dikenal sebagai “Laba atau Rugi dari Bisnis”.

Cara Lain untuk Menurunkan Tagihan Pajak Anda

Jika Anda tidak memenuhi syarat untuk mengurangi premi asuransi kesehatan Anda—entah karena Anda tidak memenuhi ambang biaya atau karena Anda memilih untuk mengambil potongan standar saat mengajukan pajak—ada cara lain untuk mengurangi biaya medis Anda secara keseluruhan pengeluaran.

Anda mungkin mempertimbangkan untuk memilih rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP) sebagai salah satu jenis pertanggungan asuransi. HDHP biasanya menawarkan premi yang lebih rendah daripada paket lainnya. Mereka juga menawarkan fitur unik yang memungkinkan pelanggan paket untuk membuka a Rekening Tabungan Kesehatan (HSA), rekening tabungan yang diuntungkan pajak. Uang yang disumbangkan ke akun HSA dapat digunakan untuk membayar biaya perawatan kesehatan sendiri. Kontribusi Anda ke HSA dapat dikurangkan dari pajak dan, bila digunakan untuk pengeluaran yang memenuhi syarat, penarikan Anda juga bebas pajak.

Dengan memilih HDHP, Anda mentransfer lebih banyak biaya medis keseluruhan ke rekening tabungan yang telah menambahkan manfaat pajak. Semakin tinggi braket pajak Anda, semakin banyak uang yang dapat Anda hemat dengan menggunakan HDHP. Untuk tahun pajak 2020 dan 2021, IRS menganggap HDHP sebagai polis asuransi individu dengan potongan minimal $1.400 atau polis keluarga dengan potongan minimal $2.800.

Dana COBRA dan HSA

Dalam beberapa kasus, Anda mungkin dapat membayar premi asuransi kesehatan dengan dana HSA Anda juga. Ini berarti bahwa premi Anda juga akan dibayar dengan uang sebelum pajak. Salah satu skenario di mana hal ini mungkin terjadi adalah jika Anda sementara waktu tetap pada rencana majikan Anda sebelumnya.

NS Undang-Undang Rekonsiliasi Anggaran Omnibus Konsolidasi (COBRA) membuat ketentuan yang memungkinkan individu yang memenuhi syarat untuk mempertahankan cakupan grup hingga 18 atau 36 bulan (tergantung pada skenario) setelah Anda meninggalkan pekerjaan Anda atau jika Anda menjadi tidak memenuhi syarat untuk perlindungan asuransi melalui rencana yang disponsori majikan Anda karena Anda sedang bekerja jam lebih sedikit.

Sedangkan sebagian besar pemberi kerja yang menawarkan asuransi kesehatan akan memberikan kontribusi sebagian dari jumlah total premi Anda, ketika Anda mendapatkan pertanggungan di bawah COBRA, Anda biasanya bertanggung jawab untuk menutupi seluruh jumlah Anda premi.

Jika sebelum memilih cakupan melalui COBRA, Anda memiliki HDHP dengan HSA melalui perusahaan Anda, Anda biasanya memiliki pilihan untuk membawa akun HSA Anda dan terus berkontribusi padanya. Jadi, meskipun premi Anda mungkin lebih tinggi dalam skenario ini, Anda memiliki keuntungan karena dapat membayar premi tersebut dengan uang sebelum pajak.

Jika Anda menerima asuransi pengangguran, Anda juga dapat membayar premi Anda dengan uang sebelum pajak, asalkan Anda terdaftar di HDHP dan memiliki akun HSA.

Keterbatasan HDHP

Meskipun HDHP dapat menawarkan beberapa manfaat pajak, itu belum tentu merupakan solusi perawatan kesehatan yang tepat untuk semua orang. Jika Anda memiliki kondisi medis yang sudah ada sebelumnya atau mengharapkan untuk mengeluarkan biaya perawatan kesehatan yang signifikan di tahun mendatang, Anda mungkin ingin memilih paket yang menawarkan cakupan yang lebih komprehensif.

Karena fitur HDHP, mereka biasanya hanya direkomendasikan untuk individu yang tidak mengharapkan perlindungan kesehatan kecuali dalam keadaan darurat kesehatan yang serius. Anda harus hati-hati mempertimbangkan pilihan Anda selama periode pendaftaran terbuka untuk menemukan rencana yang paling sesuai dengan kebutuhan Anda.

Biaya Medis Apa yang Dapat Dikurangi dari Pajak? FAQ

Berapa Biaya Medis yang Dapat Dikurangi Pajak pada tahun 2020?

Biaya medis yang dapat dipotong pajak termasuk pembayaran kepada dokter, dokter gigi, ahli bedah, rawat inap di rumah sakit, perawatan akupunktur, partisipasi dalam program penurunan berat badan, dan banyak lagi. Internal Revenue Service memiliki daftar contoh biaya pengobatan yang dapat dikurangkan di situs webnya.

Biaya Medis Apa yang Tidak Dapat Dikurangi Pajak?

Contoh biaya pengobatan yang tidak dapat dipotong pajak termasuk biaya pemakaman atau penguburan, obat-obatan tanpa resep, pasta gigi, perlengkapan mandi, kosmetik, dan banyak lagi.

Apakah Pajak Premi Medis Dapat Dikurangi?

Untuk tahun pajak 2020 dan 2021, Anda diperbolehkan untuk mengurangi biaya perawatan kesehatan yang memenuhi syarat dan tidak diganti kepada Anda dibayar untuk diri Anda sendiri, pasangan Anda, atau tanggungan Anda—tetapi hanya jika mereka melebihi 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI).

Apa Itu Biaya Medis yang Memenuhi Syarat?

Biaya pengobatan yang memenuhi syarat umumnya adalah biaya yang juga dapat dikurangkan sebagai biaya pengobatan pada pengembalian pajak penghasilan tahunan, seperti kunjungan dokter, tes laboratorium, dan rawat inap di rumah sakit.

Apakah Layak Mengklaim Biaya Medis untuk Pajak?

Ya, layak untuk mengklaim pengurangan biaya pengobatan atas pajak jika biaya pengobatan Anda yang memenuhi syarat melebihi 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan.

Garis bawah

Jika Anda terdaftar dalam rencana yang disponsori karyawan, premi Anda kemungkinan sudah diuntungkan oleh pajak. Namun, dalam beberapa keadaan terbatas, Anda mungkin dapat klaim pengurangan pajak ketika Anda membeli paket asuransi Anda sendiri.

Misalnya, Anda dapat mengurangi jumlah yang Anda belanjakan untuk premi asuransi kesehatan Anda jika total biaya perawatan kesehatan Anda melebihi 7,5% dari pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) atau jika Anda wiraswasta. Dalam kasus terakhir, Anda mungkin dapat menghapus jumlah penuh yang Anda bayarkan untuk premi (selama jumlahnya tidak melebihi pendapatan bisnis Anda).