Fitur dan Manfaat Sep IRA dan Roth IRA
Ada berbagai rekening pensiun individu (IRA) pada lanskap investasi hari ini. Berikut adalah rincian dari dua yang kurang-tradisional jenis, Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) IRA dan Roth IRA. Semua angka dolar adalah untuk tahun pajak 2021 (kecuali dinyatakan lain).
Takeaways Kunci
- Sementara IRA tradisional tetap menjadi jenis akun pensiun individu yang paling populer, ada alternatifnya.
- SEP IRA adalah rencana tabungan pensiun yang ditetapkan oleh pemberi kerja — termasuk wiraswasta — untuk kepentingan karyawan mereka dan diri mereka sendiri yang berbiaya rendah dan memiliki batas kontribusi yang lebih tinggi.
- Roth IRA menggunakan kontribusi setelah pajak yang kemudian tumbuh bebas pajak, tetapi memiliki batas kontribusi tahunan $6.000 dan tunduk pada batasan kelayakan pendapatan.
SEP IRA
SEBUAH pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) IRA didirikan dan didanai oleh suatu bisnis (termasuk kepemilikan tunggal) dan memiliki kriteria atau komponen sebagai berikut:
- Itu harus ditetapkan dan didanai oleh tenggat waktu pengajuan pajak majikan, termasuk ekstensi.
- Batas kontribusi adalah 25% dari kompensasi atau $58.000 ($57.000 untuk tahun 2020), mana yang lebih kecil.Untuk pemilik tunggal, batas kontribusi adalah 20% dari pendapatan bisnis bersih pemilik tunggal yang disesuaikan.
- Kontribusi dalam batas adalah dapat dikurangkan pada pengembalian pajak bisnis majikan.
- Akun pendapatan tumbuh di pajak tangguhan dasar.
- Distribusi diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan dikenakan pajak penghasilan dan penalti penarikan awal jika Anda berusia di bawah 59 tahun saat penarikan dilakukan kecuali Anda memenuhi syarat untuk pengecualian.
1:06
Akun SEP: Jessica Perez
Roth IRA
SEBUAH Roth IRA didirikan dan didanai oleh individu pembayar pajak menggunakan dolar setelah pajak dan tumbuh bebas pajak. Ini memiliki kriteria atau komponen berikut:
- Itu harus ditetapkan dan didanai oleh batas waktu pengajuan pajak wajib pajak orang pribadi (biasanya 15 April), tidak termasuk perpanjangan.
- Batas kontribusi adalah yang lebih rendah dari 100% kompensasi atau $6.000 (untuk 2020 dan 2021) dan $7.000 jika Anda setidaknya berusia 50 tahun pada akhir tahun di mana kontribusi dilakukan.
- Kontribusi tidak dapat dikurangkan.
- Penghasilan tumbuh secara bebas pajak (aturan tertentu berlaku).
- Distribusi yang memenuhi syarat bebas pajak dan denda.
Jika Anda mendanai SEP IRA dan kemudian mengubah aset tersebut ke Roth IRA, jumlah yang dikonversi akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan dikenakan pajak penghasilan untuk tahun Anda melakukan konversi.
Untuk berkontribusi pada Roth IRA, Anda harus menghasilkan kurang dari $ 140.000 per tahun sebagai filer tunggal atau $ 208.000 sebagai pengarsipan menikah bersama.
Garis bawah
Memilih rencana pensiun yang dapat memaksimalkan manfaat Anda sangat penting. Berikut adalah beberapa poin tambahan untuk dipertimbangkan:
- Memilih jenis paket yang tepat untuk bisnis Anda (termasuk kepemilikan tunggal): Saat Anda mencoba memilih paket terbaik untuk bisnis Anda, opsi lain yang perlu dipertimbangkan termasuk IRA SEDERHANA atau rencana yang memenuhi syarat seperti bagi hasil, pembelian uang, dan 401 (k) rencana.
- Memilih jenis IRA yang tepat: Pemilik tunggal yang memberikan kontribusi pemberi kerja ke SEP IRA juga dapat memberikan kontribusi peserta individu ke Roth atau IRA tradisional.
Umumnya, SEP IRA dan Roth IRA tidak saling menggantikan, karena keduanya adalah dua jenis rencana pensiun yang berbeda. Seorang individu mungkin dapat berpartisipasi dalam keduanya jika mereka memenuhi persyaratan kelayakan.