Bagaimana Saya Dapat Menempatkan IRA Saya Dalam Kepercayaan?

Anda tidak dapat menempatkan rekening pensiun individu (IRA) dalam kepercayaan saat Anda hidup. Namun, Anda dapat menyebut perwalian sebagai penerima dari IRA Anda dan mendikte bagaimana aset harus ditangani setelah kematian Anda. Ini berlaku untuk semua jenis IRA, termasuk tradisional, Roth, SEP, dan IRA SEDERHANA. Jika Anda membangun perwalian sebagai bagian dari rencana real estat Anda dan ingin memasukkan aset IRA Anda, itu adalah penting untuk mempertimbangkan karakteristik IRA dan konsekuensi pajak yang terkait dengan transaksi.

Apa itu IRA?

IRA dibuat pada tahun 1974 di bawah

Undang-Undang Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan, atau ERISA, untuk membantu pekerja menabung untuk masa pensiun mereka sendiri. Pada saat itu, banyak pemberi kerja tidak mampu menawarkan program pensiun gaya tradisional, sehingga karyawan hanya memiliki Manfaat Jaminan Sosial setelah mereka berhenti bekerja.

Akun IRA baru mencapai dua tujuan. Pertama, mereka menyediakan pajak tangguhan tabungan pensiun bagi mereka yang tidak tercakup dalam rencana yang disponsori majikan. Kedua, bagi mereka yang ditanggung, IRA menyediakan tempat untuk aset program pensiun untuk terus tumbuh ketika dan jika pemegang rekening berganti pekerjaan melalui Perputaran IRA.

Siapa yang Dapat Memiliki IRA?

Sesuai dengan namanya, rekening pensiun perorangan hanya dapat dimiliki oleh perorangan. Mereka tidak dapat diadakan bersama-sama, juga tidak dapat dilakukan oleh suatu entitas, seperti: memercayai atau usaha kecil. Selain itu, kontribusi hanya dapat dilakukan jika kriteria tertentu terpenuhi. Misalnya pemilik harus kena pajak penghasilan yang diperoleh untuk mendukung kontribusi. Pasangan yang tidak bekerja juga dapat memiliki IRA tetapi harus menerima kontribusi dari pasangan yang bekerja, dan penghasilan suami/istri yang bekerja harus memenuhi kriteria.

Terlepas dari mana kontribusi berasal, pemilik IRA harus tetap konstan. Hanya pengalihan kepemilikan tertentu yang diperbolehkan untuk menghindari dikategorikan sebagai distribusi kena pajak. Jika ditransfer ke perwalian, aset IRA menjadi kena pajak karena transfer ini dilihat sebagai distribusi oleh IRS. Selain itu, jika pemilik berusia di bawah 59 pada saat distribusi, penalti penarikan dikenakan. Perwalian dapat menerima aset IRA dari pemilik yang telah meninggal, dan membentuk IRA yang diwariskan.

Keuntungan dari Trust Beneficiary

Menamakan perwalian sebagai penerima manfaat untuk IRA dapat menguntungkan karena pemilik dapat menentukan bagaimana penerima manfaat menggunakan tabungan mereka. Instrumen perwalian dapat dirancang sedemikian rupa sehingga ketentuan khusus untuk: warisan berlaku untuk penerima manfaat tertentu—pilihan yang bermanfaat jika penerima manfaat sangat bervariasi dalam usia, atau jika beberapa dari mereka memiliki kebutuhan khusus untuk ditangani. Banyak orang juga percaya bahwa perwalian memberikan penghematan pajak bagi penerima manfaat, tetapi itu jarang terjadi.

Faktor penting yang perlu dipertimbangkan adalah bagaimana penerima manfaat memiliki aset IRA dan dalam jangka waktu berapa lama. Mintalah saran dari penasihat kepercayaan yang berpengalaman dalam IRA yang diwariskan. Untuk mendapatkan hasil maksimal opsi peregangan untuk distribusi akun, perwalian harus memiliki istilah khusus seperti "pass-through" dan "penerima yang ditunjuk." Jika sebuah kepercayaan tidak mengandung ketentuan untuk mewarisi IRA, itu harus ditulis ulang, atau individu harus disebut sebagai penerima manfaat alih-alih.

Kekurangan dari Trust Beneficiary

Meskipun memindahkan semua aset atas nama perwalian dan menetapkannya sebagai penerima manfaat pada rekening pensiun adalah hal biasa, itu tidak selalu merupakan keputusan yang baik. Perwalian, mirip dengan non-individu lain yang mewarisi aset IRA, tunduk pada persyaratan penarikan yang dipercepat, paling sering dalam waktu lima tahun sejak kematian pemilik IRA asli.

Jika aturan kepercayaan "pass-through" diterapkan oleh IRS, aset IRA harus ditarik dalam periode 10 tahun. (Pengecualian dibuat jika penerima perwalian adalah penerima yang ditunjuk yang memenuhi syarat. Penerima manfaat yang memenuhi syarat termasuk pasangan yang masih hidup, individu cacat, individu yang sakit kronis, anak kecil, atau individu yang tidak lebih dari 10 tahun lebih muda dari pemilik akun.) Jika aturan kepercayaan "pass-through" tidak berlaku, aset IRA perlu ditarik dalam waktu 5 tahun Titik.

Tergantung pada ukuran rekening, hal ini dapat membebani penerima manfaat. Yang sangat merugikan adalah menghilangkan ketentuan warisan suami istri dengan menyebut perwalian alih-alih pasangan sebagai penerima manfaat.

Sementara kepercayaan dapat merampingkan sebagian besar perencanaan perkebunan daerah, mereka dapat membuat lebih banyak dokumen dan bahkan beban pajak tambahan untuk penerima manfaat dari IRA warisan. Bekerja sama dengan perencana perkebunan, pengacara, dan akuntan, yang semuanya memiliki pengetahuan tentang perwalian dan IRA, untuk memaksimalkan warisan.