Definisi Distribusi Capital Gain

Apa itu Distribusi Capital Gain?

SEBUAH keuntungan modal distribusi adalah pembayaran oleh reksa dana atau dana yang diperdagangkan di bursa (ETF) dari sebagian dari hasil penjualan dana saham dan aset lainnya. Ini adalah bagian investor dari hasil dari transaksi dana tersebut.

Dia bukan bagian dari keuntungan dana secara keseluruhan. Dana tersebut dapat memperoleh atau kehilangan uang selama setahun, dan saldo Anda akan naik atau turun sesuai dengan itu. Tetapi jika dana diperoleh dari penjualan salah satu sahamnya selama tahun itu, itu akan membuat distribusi keuntungan modal kepada pemegang sahamnya.

Reksa dana diwajibkan oleh hukum untuk membuat distribusi keuntungan modal secara teratur kepada pemegang saham mereka. Pemilik saham reksa dana memiliki opsi untuk mengambil distribusi keuntungan modal dalam bentuk pembayaran segera atau menginvestasikannya kembali dalam saham dana tambahan.

Distribusi keuntungan modal akan diidentifikasi sebagai keuntungan modal jangka panjang atau keuntungan modal jangka pendek dan dikenakan pajak seperti itu.

Memahami Distribusi Capital Gain

Umumnya, reksa dana atau ETF melakukan distribusi capital gain setiap akhir tahun. Distribusi merupakan hasil dari penjualan saham atau aset lainnya oleh manajer dana selama berlangsungnya tahun pajak.

Investor harus ingat bahwa menguangkan distribusi keuntungan modal daripada menginvestasikannya kembali dalam dana secara efektif merupakan penarikan. Ini mengurangi jumlah bersih yang telah Anda investasikan dalam dana dengan jumlah distribusi.

Pertimbangan Pajak Distribusi Capital Gain

Pemegang saham reksa dana wajib membayar pajak atas distribusi keuntungan modal yang dilakukan oleh dana yang mereka miliki, baik uang tersebut diinvestasikan kembali dalam saham tambahan atau tidak. Ada pengecualian untuk dana obligasi daerah, yang bebas pajak di tingkat federal dan biasanya di tingkat negara bagian.

Pajak tidak jatuh tempo untuk tahun pajak tersebut jika investor memiliki dana tersebut sebagai bagian dari IRA, 401(k), atau rencana pensiun tangguhan pajak lainnya. Pajak akan jatuh tempo ketika dana ditarik setelah pensiun.

Jika dana tersebut tidak dalam rencana pensiun, pajak akan jatuh tempo untuk periode pelaporan pajak tersebut.

Peraturan IRS Saat Ini

Di bawah peraturan IRS saat ini, distribusi keuntungan modal dikenakan pajak sebagai keuntungan modal jangka panjang, tidak peduli berapa lama individu tersebut telah memiliki saham dana tersebut. Itu berarti tarif pajak 0%, 15%, atau 20%, tergantung pada tarif pajak penghasilan biasa individu.

Orang yang benar-benar benci membayar pajak mungkin mempertimbangkan untuk melihat investasi hemat pajak, termasuk dana hemat pajak. Dana hemat pajak mengidentifikasi diri mereka seperti itu dalam deskripsi mereka. Mereka cenderung membeli dan menjual saham lebih jarang daripada dana pertumbuhan agresif dan mungkin memegang beberapa dana obligasi daerah untuk pendapatan bebas pajak.

Distribusi keuntungan modal dapat dilakukan bahkan ketika nilai keseluruhan dana telah turun sepanjang tahun. Artinya, dana mungkin telah menjual beberapa saham yang telah dihargai harganya, tetapi keuntungan ini mungkin diimbangi atau bahkan dihapus oleh investasi lain yang kehilangan uang.

Distribusi Capital Gain dan Nilai Aktiva Bersih

Seperti halnya dengan saham biasa, distribusi capital gain dan dividen mengurangi nilai aset bersih (NAV) dari dana dengan jumlah yang didistribusikan. Misalnya, manajer dana dana dengan nilai aset bersih $20 per saham dapat membayar distribusi $5 kepada pemegang saham. Hal ini akan mengakibatkan nilai aset bersih dana tersebut menurun sebesar $5 menjadi $15.

Meskipun ini muncul pada grafik harga reksa dana sebagai penurunan harga pada mantan dividen tanggal, total pengembalian dana tidak berubah. Keuntungan yang belum direalisasi pada sekuritas menentukan nilai aset bersih reksa dana sampai dijual.