Definisi Kustodian Reksa Dana
Apa Itu Kustodian Reksa Dana?
Kustodian reksa dana adalah perusahaan kepercayaan, bank, atau lembaga keuangan sejenis yang bertanggung jawab untuk memegang dan mengamankan surat berharga yang dimiliki dalam suatu reksa dana.
Reksa dana pemelihara memegang aset untuk diamankan dan juga dapat menyediakan berbagai layanan termasuk administrasi dana, akuntansi dana, hukum, kepatuhan, dukungan pajak, dan layanan agen transfer.
Takeaways Kunci
- Kustodian reksa dana bertanggung jawab untuk mengamankan dan mengelola efek yang dimiliki dalam reksa dana.
- Sementara manajer portofolio dana membuat keputusan perdagangan, sekuritas yang dimiliki oleh dana tersebut dipegang oleh kustodian dan tidak secara langsung dengan dana itu sendiri. Hal ini dilakukan untuk mengurangi risiko penipuan.
- Selain memegang sekuritas dan pencatatan, kustodian juga biasanya menawarkan penyelesaian perdagangan, transaksi valuta asing, dan layanan pajak untuk kliennya.
1:21
Pengantar Reksa Dana
Pengertian Kustodian Reksa Dana
Kustodian reksa dana bekerja dengan reksa dana melalui pengaturan pihak ketiga. Sejak reksa dana pada dasarnya adalah kumpulan dana yang besar dari banyak investor yang berbeda, memerlukan entitas tambahan untuk menahan dan melindungi sekuritas yang dimiliki bersama oleh semua investor dana tersebut.
NS Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC) memiliki aturan dan persyaratan khusus yang mengatur penyimpanan reksa dana yang mengarahkan sebagian besar perusahaan investasi untuk bekerja dengan pihak ketiga untuk kepatuhan. Peraturan untuk penyimpanan aset reksa dana direvisi pada tahun 2009 untuk memastikan transparansi dan keamanan investasi yang lebih besar bagi investor. Peraturan ini terutama diuraikan dalam aturan 206(4)-2 dari Undang-Undang Penasihat Investasi tahun 1940. Peraturan Undang-Undang 1940 diberlakukan untuk membantu mengurangi risiko aktivitas penipuan atau tidak jujur oleh perusahaan investasi dan pengelola dana.
Jasa Kustodian Reksa Dana
Kustodian reksa dana bekerja dengan perusahaan reksa dana di seluruh dunia. Penjaga global harus mematuhi berbagai peraturan di masing-masing negara.
Kustodian reksa dana dapat menawarkan berbagai layanan. Penawaran umum termasuk akuntansi dana, administrasi, hukum, kepatuhan, dan layanan pajak. Kustodian reksa dana juga bekerja dengan agen transfer atau menyediakan layanan agen transfer mereka sendiri untuk menyimpan catatan transaksi dan saldo pemegang saham. Reksa dana biasanya mengalihdayakan sebagian besar operasi back-office mereka ke kustodian untuk efisiensi biaya dan kenyamanan. Administrasi dan akuntansi reksa dana adalah aspek penting dari operasi reksa dana.
Akuntan dana bertanggung jawab untuk menghitung nilai aset bersih dana harian. Administrator dana juga bertanggung jawab atas berbagai kegiatan yang terkait dengan sekuritas yang mendasari reksa dana termasuk aksi korporasi dan pemungutan suara proksi.
Contoh Kustodian Reksa Dana
Banyak perusahaan keuangan global menawarkan layanan penitipan untuk semua jenis investasi termasuk saham, obligasi, reksa dana, dan dana yang diperdagangkan di bursa.
Misalnya, pada tahun 2016, Bank of New York Mellon adalah kustodian global terbesar dengan total aset di bawah pengawasan sebesar $25,08 triliun selama 12 bulan hingga Juni 2016. State Street berada di peringkat kedua dengan $21,35 triliun aset di bawah pengawasan; dan J.P. Morgan berada di peringkat ketiga dengan $ 20,47 triliun aset yang ditahan.