Kontribusi IRA: Potongan dan Kredit Pajak

Manfaat utama dari berkontribusi pada rekening pensiun individu (IRA) adalah pengurangan pajak, pertumbuhan penghasilan yang ditangguhkan atau bebas pajak, dan jika Anda memenuhi syarat, kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan. Untuk mendapatkan hasil maksimal dari kontribusi ke IRA Anda, penting untuk memahami apa arti manfaat ini dan batasan yang diberikan padanya.

Menerima Pengurangan Pajak

Jika Anda tidak berpartisipasi dalam

rencana yang disponsori majikan, seperti 401(k), IRA SEP, IRA SEDERHANA, atau paket lain yang memenuhi syarat, kontribusi untuk IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak.

Namun, jika Anda berpartisipasi dalam salah satu dari rencana ini, Anda dapat dianggap sebagai peserta aktif, dan pengurangan kontribusi Anda akan ditentukan oleh Anda pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) dan Anda status pengajuan pajak—yaitu, apakah Anda mengajukan "pengarsipan menikah secara terpisah," "pengarsipan menikah bersama," atau "lajang.

Jika kontribusi IRA tradisional Anda tidak dapat dikurangkan, Anda masih dapat memberikan kontribusi IRA yang tidak dapat dikurangkan untuk itu. Atau, Anda dapat berkontribusi untuk Roth IRA, asalkan MAGI Anda memenuhi batas kelayakan Roth IRA untuk tahun pajak 2021, yaitu sebagai berikut:

MAGI dan Batas Kontribusi untuk Roth IRA untuk 2021
Status Pengarsipan	Batas MAGI	Batas Kontribusi Roth IRA
Menikah Mengajukan Bersama	Kurang dari $198,000	$6.000 per orang ditambah kontribusi mengejar ketinggalan $1.000 per orang untuk orang berusia 50 tahun ke atas
$198,000 hingga $207,999	Kontribusi sebagian
$208,000 atau lebih	Tidak ada kontribusi yang diizinkan
Menikah Mengajukan Secara Terpisah	$0	$6.000 ditambah $1.000 kontribusi mengejar ketinggalan untuk orang berusia 50 tahun ke atas
$1 hingga $9,999	Kontribusi sebagian
$10,000 atau lebih	Tidak ada kontribusi yang diizinkan
Lajang	Kurang dari $125.000	$6.000 ditambah $1.000 kontribusi mengejar ketinggalan untuk orang berusia 50 tahun ke atas
$125.000 hingga $139.999	Kontribusi sebagian
$140.000 atau lebih	Tidak ada kontribusi yang diizinkan

Jika penghasilan Anda berada di antara rentang yang hanya mengizinkan sebagian kontribusi, Anda dapat menggunakan rumus khusus untuk menentukan kontribusi sebagian tersebut. Ini Kalkulator IRA selanjutnya akan membantu Anda menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk IRA.

Jika Anda memutuskan untuk memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan ke IRA tradisional Anda, pastikan untuk mengajukan IRS Formulir 8606, yang membantu Anda dan IRS melacak saldo tidak kena pajak di IRA tradisional Anda, memastikan bahwa Anda tidak membayar pajak atas distribusi yang seharusnya bebas pajak.

Membagi Kontribusi Anda

Membagi kontribusi Anda antara tradisional dan Roth IRA mungkin bermanfaat dalam keadaan tertentu:

• Jika Anda hanya memenuhi syarat untuk potongan sebagian pada IRA tradisional Anda. Alih-alih menyumbangkan jumlah yang tidak dapat dikurangkan ke IRA tradisional, di mana penghasilan tumbuh ditangguhkan pajak, Anda dapat menyumbangkan jumlah tersebut ke Roth IRA, di mana penghasilan tumbuh bebas pajak.
• Jika Anda hanya memenuhi syarat untuk mendapatkan sebagian kontribusi Roth IRA. Untuk memaksimalkan kontribusi Anda untuk tahun ini, Anda dapat menyumbangkan perbedaan ke IRA tradisional Anda.

Kontribusi gabungan Anda ke Roth dan IRA tradisional Anda tidak boleh melebihi batas kontribusi IRA, yang untuk tahun pajak 2020 dan 2021 adalah $6.000 untuk orang yang berusia di bawah 50 tahun. Bagi mereka yang berusia 50 tahun ke atas, kontribusi tambahan sebesar $1.000 diperbolehkan.

Kredit Penghemat

Pastikan untuk mencari tahu apakah Anda memenuhi syarat untuk IRS kredit penabung. Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan hingga 50% dari kontribusi IRA Anda, tidak melebihi $1.000, tergantung pada pendapatan kotor disesuaikan (AGI) dan status pengajuan pajak. Di bawah ini adalah kredit pajak 2021 yang diizinkan untuk kombinasi rentang pendapatan tertentu dan status pengajuan pajak:

Kredit Saver 2021
Tingkat Kredit	Menikah dan mengajukan pengembalian bersama	Berkas sebagai kepala rumah tangga	Kategori filer lainnya
50%	AGI hingga $39.500	AGI hingga $29.625	AGI hingga $19.750
20%	$39,501 - $43,000	$29,626 - $32,250	$19,751 - $21,500
10%	$43,001 - $66,000	$32,251 - $49,500	$21,501 - $33,000
0%	Lebih dari $66.000	Lebih dari $49.500	Lebih dari $33.000

Kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan ini diperbolehkan sebagai tambahan dari pengurangan yang mungkin Anda terima atas kontribusi IRA Anda.

Untuk mengklaim kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan, Anda harus mengajukan Formulir IRS 8800, versi terbaru yang tersedia di Situs web IRS.

Garis bawah

Karena penghasilan di IRA tradisional Anda tumbuh berdasarkan penangguhan pajak—dan bebas pajak di Roth IRA Anda—Anda memiliki banyak alasan untuk berkontribusi pada IRA, bersama dengan manfaat yang dibahas di atas. Namun, Anda mungkin ingin berkonsultasi dengan penasihat keuangan untuk menentukan apakah tabungan Anda harus diarahkan ke kendaraan lain.

Misalnya, jika Anda menerima kontribusi yang cocok dalam rencana 401(k), umumnya lebih masuk akal secara finansial untuk menyumbangkan jumlah yang diperlukan untuk menerima kecocokan maksimum—dan kemudian hanya berkontribusi pada IRA jika Anda masih mampu melakukannya.