Aturan & Batas Rekening Tabungan Kesehatan (HSA)

Apakah asuransi kesehatan Anda dilengkapi dengan pengurangan dalam empat angka? Jika demikian, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendirikan Rekening Tabungan Kesehatan (HSA). Digunakan dalam kombinasi dengan Paket Kesehatan yang Dapat Dikurangi Tinggi (HDHP), dana yang disimpan di HSA dapat digunakan untuk membayar tagihan medis sampai pengurangan rencana terpenuhi dan cakupan perawatan kesehatan Anda mulai berlaku.

HSA didirikan pada tahun 2003, sebagai bagian dari Obat Resep Medicare, Peningkatan, dan Undang-Undang Modernisasi. Rekening tabungan ini telah menjadi pilihan yang semakin populer bagi konsumen yang ingin mengelola biaya perawatan kesehatan mereka. Mereka juga berfungsi sebagai alat tabungan yang diuntungkan pajak.

Siapa yang Dapat Membuka Rekening Tabungan Kesehatan?

Menurut pedoman federal, Anda bisa terbuka dan berkontribusi pada HSA jika Anda:

• Dicakup dalam rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi yang memenuhi syarat yang dapat dikurangkan dan keluar dari saku maksimal ambang batas untuk tahun
• Tidak ditanggung oleh rencana medis lainnya, seperti untuk pasangan
• Tidak terdaftar di Medicare
• Tidak terdaftar di TRICARE atau TRICARE for Life
• Tidak diklaim sebagai tanggungan SPT orang lain
• Tidak ditanggung oleh tunjangan medis dari Administrasi Veteran
• Tidak memiliki rekening tabungan medis alternatif yang mendiskualifikasi, seperti Akun Pengeluaran Fleksibel atau Akun Penggantian Kesehatan

Apa yang Memenuhi Syarat sebagai Rencana Kesehatan yang Dapat Dikurangi Tinggi?

Secara umum, HDHP adalah paket perawatan kesehatan yang diperdagangkan relatif rendah premi untuk deductible yang relatif tinggi, seperti namanya. Agar memenuhi syarat untuk HSA yang dapat dibuka dalam kombinasi dengan HDHP, HDHP harus memenuhi kriteria tertentu. NS IRS menetapkan pedoman setiap tahun, menyesuaikan angka inflasi. Pada tahun 2020, akun HSA hanya dapat dibuka jika paket pemilik akun memenuhi kriteria kualifikasi berikut:

Aturan Paket Kesehatan dengan Pengurangan Tinggi 2020
Perorangan	Keluarga
Pengurangan Minimum	$1,400	$2,800
Maksimum Out-of-Pocket* (termasuk pengurangan, pembayaran bersama, asuransi bersama)	$6,900	$13,800

*Perhatikan bahwa maksimum out-of-pocket juga ditentukan oleh rencana. Ini dapat mencakup pengurangan, pembayaran bersama, dan asuransi bersama. Itu belum termasuk premi asuransi. Maksimum out-of-pocket biasanya juga tidak termasuk layanan di luar jaringan.

Bagaimana Cara Kerja Rekening Tabungan Kesehatan?

Kontribusi ke HSA dapat dikurangkan dari pajak. Ini berarti kontribusi akan dipotong oleh gaji untuk rencana yang disponsori majikan. Untuk individu lain, terutama wiraswasta, pengurangan dapat diambil saat pengajuan pajak dibuat untuk tahun tersebut.

Penarikan dari HSA bebas pajak asalkan digunakan untuk membayar yang memenuhi syarat biaya pengobatan. Pengeluaran ini dapat mencakup pembayaran untuk perawatan gigi dan penglihatan—pengeluaran yang mungkin tidak ditanggung oleh beberapa rencana asuransi kesehatan medis standar.

Sebagian besar HSA mengeluarkan a kartu debit, sehingga Anda dapat membayar obat resep dan pengeluaran lain yang memenuhi syarat dengan kartu tersebut. Jika Anda menunggu tagihan datang melalui pos, Anda dapat menghubungi pusat penagihan dan melakukan pembayaran melalui telepon menggunakan kartu debit Anda.

Uang apa pun yang ada di akun Anda pada akhir tahun akan tetap ada di akun Anda untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat di masa mendatang. Saldo akhir tahun dibawa tanpa batas waktu. Akun dan dananya adalah milik Anda, dan Anda tetap memiliki kepemilikan bahkan jika Anda mengubah rencana asuransi kesehatan, berganti pekerjaan, atau pensiun. Saat ada di rekening, uang itu tumbuh bebas pajak.

Berapa Banyak Saya Dapat Berkontribusi pada HSA?

IRS menetapkan batas yang menentukan jumlah gabungan yang dapat Anda, atasan Anda, dan orang lain sumbangkan ke HSA Anda setiap tahun. Untuk tahun 2020, jumlah kontribusi maksimum adalah $3.550 untuk pertanggungan individu dan $7.100 untuk pertanggungan keluarga. Anda dapat menambahkan hingga $1.000 lebih sebagai kontribusi "pengejaran" jika Anda berusia 55 tahun atau lebih.

Bagaimana Saya Dapat Menggunakan Uang HSA?

Dana di HSA Anda dapat digunakan untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat yang dikeluarkan oleh Anda, pasangan Anda, dan tanggungan Anda. IRS menetapkan apa yang merupakan dan apa yang bukan merupakan biaya medis yang memenuhi syarat, yang dirinci dalam: Publikasi IRS 502, Biaya Medis dan Gigi. Secara umum, biaya yang memenuhi syarat mencakup hampir semua biaya medis yang mungkin Anda keluarkan, seperti jumlah yang dibayarkan untuk diagnosa, penyembuhan, mitigasi, perawatan, dan obat pencegahan yang diresepkan.

Salah satu manfaat terbesar dari HSA adalah dapat digunakan untuk melakukan pembayaran yang diperhitungkan dalam pengurangan Anda. Selain itu, HSA berfungsi sebagai jenis perlindungan pajak, artinya Anda tidak akan membayar pajak apa pun atas uang yang Anda sumbangkan. Ini menghemat jumlah kena pajak sambil memungkinkan Anda untuk menempatkan dana tersebut untuk biaya pengobatan yang kemungkinan besar akan Anda bayar dengan dolar setelah pajak. Ingatlah bahwa Anda juga dapat menggunakan akun lebih dari biaya yang Anda keluarkan berdasarkan rencana asuransi kesehatan utama Anda. Misalnya, jika rencana medis Anda tidak mencakup perawatan gigi atau penglihatan, dana HSA masih dapat digunakan untuk tagihan tersebut.

Ada beberapa hal yang tidak dapat digunakan untuk HSA. Anda tidak dapat menggunakannya untuk membayar asuransi premium. Pengeluaran lain yang tidak memenuhi syarat termasuk barang-barang yang dijual bebas seperti pasta gigi, perlengkapan mandi, dan kosmetik, serta sebagian besar operasi kosmetik. Liburan ke iklim yang lebih sehat juga bukan pilihan.

Jika Anda berusia 64 tahun atau lebih muda dan menarik dana untuk pengeluaran yang tidak memenuhi syarat, Anda akan berhutang pajak atas uang tersebut (yang akan dikenakan pajak sebagai pendapatan), ditambah denda 20%. Jika Anda berusia 65 tahun atau lebih, atau cacat pada usia berapa pun, Anda masih harus membayar pajak atas jumlah tersebut tetapi terhindar dari hukuman. Jadi, sejujurnya, setelah usia 65 tahun, Anda pada dasarnya dapat menarik dana HSA untuk apa saja.

Bagaimana Saya Dapat Mengatur HSA?

Anda harus terlebih dahulu mendaftar untuk HDHP. Jika Anda mengambil langkah itu melalui majikan Anda sumber daya manusia departemen, itu harus dapat memberi tahu Anda tentang membuat HSA Anda. Sebagian besar HDHP yang disponsori perusahaan memiliki penyedia HSA terkait untuk Anda bekerja sama.

Jika HSA tidak disertakan dengan HDHP Anda, Anda dapat mengatur akun Anda sendiri. Bank, serikat kredit, dan broker semuanya menawarkan HSA. Setiap penyedia HSA dapat membuat istilah mereka sendiri. HSA melalui a perantara memungkinkan Anda untuk berpotensi menginvestasikan kontribusi Anda dalam saham, obligasi, atau dana. HSA Bank biasanya akan menawarkan tingkat bunga yang optimal.

Setelah Anda memilih penyedia, proses pendaftarannya cukup mudah: Anda akan diminta untuk melengkapi aplikasi dengan informasi tentang HDHP Anda. Setelah akun Anda disetujui, Anda dapat mendanai akun dan mulai menggunakannya untuk pengeluaran yang memenuhi syarat.

HSA sebagai Alat Tabungan/Investasi

HSA menawarkan perlindungan pajak. Bagi investor yang cerdas, ini dapat menciptakan peluang untuk mengumpulkan keuntungan modal yang dapat ditarik bebas pajak untuk biaya pengobatan. Pilihan investasi, tentu saja, bisa menjadi lebih penting jika Anda memiliki saldo HSA yang lebih besar.

Sebagian besar pemegang akun HSA ingin sedikit konservatif dengan dana ini karena dana ini dimaksudkan untuk penggunaan medis yang diperlukan, terencana, dan tidak terencana. Ini dapat membatasi jenis investasi yang mungkin ingin dilakukan oleh pemegang akun dengan kontribusi HSA mereka ke sebagian besar produk berisiko rendah seperti Treasuries, obligasi daerah, atau obligasi korporasi bermutu tinggi.

Jenis akun yang dibuka akan menentukan jenis investasi yang mungkin tersedia. Paket yang disediakan melalui bank biasanya menawarkan tidak lebih dari persyaratan tabungan berbunga tinggi. Namun, rencana broker menawarkan lebih banyak lagi. Beberapa platform investasi HSA teratas yang mungkin ingin Anda teliti termasuk Pelopor, Bank HSA/TD Ameritrade, Lively, Optum Bank, dan Pengurus Tabungan Kesehatan.

Siapa yang Paling Diuntungkan dari HSA?

HDHP dan HSA sering kali paling masuk akal bagi orang yang relatif sehat dengan harapan minimal untuk biaya perawatan kesehatan tahunan. HDHP biasanya menawarkan premi yang lebih rendah untuk tradeoff dari deductible yang lebih tinggi yang perlu dibayar jika keadaan darurat muncul. Inilah yang membuat kombinasi HDHP dan HSA sangat menguntungkan. Pemilik paket berpotensi dapat menghemat tanpa batas melalui HSA untuk keadaan darurat apa pun yang mungkin memerlukan pembayaran yang dapat dikurangkan yang tinggi.

HSA dan HDHP juga dapat menarik untuk berpenghasilan tinggi serta individu yang mendekati usia 65 tahun. Orang berpenghasilan tinggi yang memilih HDHP berpotensi menggunakan HSA untuk menghemat hingga $8.100 per tahun di akun yang dilindungi pajak. Bagi mereka yang berpenghasilan tinggi dan mereka yang mendekati masa pensiun, HSA dapat menjadi sarana yang berharga untuk membangun dana darurat medis sambil juga menabung dalam jenis tabungan. kendaraan pensiun alternatif.

Sebaliknya, ketahuilah bahwa jika Anda mengeluarkan biaya kesehatan yang besar untuk perawatan medis standar, rencana kesehatan dengan potongan tinggi yang diperlukan untuk membuka HSA mungkin bukan pilihan yang tepat untuk Anda. Meskipun Anda akan membayar lebih sedikit premi dengan HDHP, mungkin sulit—bahkan dengan uang di HSA—untuk menghasilkan uang tunai untuk memenuhi pengurangan untuk prosedur medis yang mahal.