Guida al denaro per i genitori lavoratori autonomi

Se sei un lavoratore autonomo e un genitore, hai diritto a una serie di detrazioni fiscali aggiuntive e altri vantaggi. La maggior parte dei benefici deriva da detrazioni e crediti d'imposta sulla tua imposta sul reddito. Le spese deducibili includono assistenza sanitaria, assistenza all'infanzia e istruzione. In qualità di genitore, potresti anche beneficiare di vantaggi speciali.

Con questo in mente, le seguenti spese potrebbero ridurre la tua responsabilità fiscale annuale.

Considerazioni fiscali per i genitori lavoratori autonomi

Credito d'imposta per figli e altri crediti a carico

Con una stima da 16 a 25,5 milioni lavoratore autonomo lavoratori negli Stati Uniti, queste detrazioni possono avere un impatto su milioni di famiglie. Scopri quali di questi si applicano a te.

Puoi rivendicare un credito d'imposta per figli di $ 2.000 per ogni figlio di età inferiore ai 17 anni e di $ 500 per i bambini di età pari o superiore a 17 anni o altre persone a carico. Per richiedere l'intero credito, il reddito lordo rettificato modificato (MAGI) deve essere stato di $ 200.000 o inferiore se si presenta una richiesta da single o di $ 400.000 se si è sposati e si presenta congiuntamente.

Benefici per l'infanzia

Pagare un asilo nido, una baby sitter o anche le tasse del campo estivo per un bambino può essere molto più economico con i vantaggi fiscali. Un bambino che costituisce a dipendente fiscale qualificato che ha 13 anni o meno, così come un disabile a carico di qualsiasi età, rendono i genitori ammissibili a un credito d'imposta che può alleviare il loro imposta sul reddito obbligo.

• Fino al 35% delle spese per l'assistenza all'infanzia ammissibili (limitate a $ 3.000) per un singolo figlio.
• Fino a $ 6.000 per più figli o persone a carico.

Questo credito d'imposta è destinato a genitori e tutori dipendenti e autonomi che percepiscono un reddito regolare. Possono usufruirne anche i singoli e le coppie che sono stati disoccupati per una parte dell'anno. Per qualificarsi, devono essere soddisfatte tutte le seguenti condizioni:

• Devi aver guadagnato reddito in passato anno fiscale (sia il tuo coniuge che tu se stai archiviando insieme).
• Devi essere il genitore o tutore affidatario del bambino (o del dipendente).
• Devi lavorare e guadagnare un reddito, o essere attivamente alla ricerca di un impiego.
• Tuo figlio o persona a carico deve avere almeno 13 anni, a meno che non abbia una disabilità fisica o mentale che lo renda incapace di badare a se stesso.
• Il fornitore (i) di assistenza all'infanzia non deve essere il tuo coniuge a carico o il genitore del bambino.

L'IRS ha un ampio spettro di spese che considera legate all'assistenza all'infanzia, che non si limitano all'asilo nido e alle baby sitter. L'elenco completo delle spese potenzialmente ammissibili include quanto segue:

• Babysitter o asilo nido autorizzato
• Cameriera, governante o cuoca che si prende cura del bambino o a carico
• I campi estivi, i campi diurni e persino i campi sportivi possono qualificarsi se si prendono cura del bambino o delle persone a carico mentre i genitori lavorano. I campi notturni non sono inclusi e non si qualificano
• Assistenza pre-scuola e dopo-scuola per bambini dai 13 anni in su
• Infermiera, o altri fornitori di assistenza per bambini disabili o dipendenti.

Spese mediche

Dal 1 gennaio 2020, tutte le spese sanitarie qualificate che superano il 7,5% della tua AGI, inclusi i premi, sono deducibili dalle tasse. Questo vale per le spese mediche non rimborsate e non copre i trattamenti cosmetici.

Le spese sanitarie qualificate che si applicano ai bambini e ai loro genitori sono le seguenti:

• Prevenzione, diagnosi e trattamento di disturbi mentali o fisici
• Chirurgia e modifica del corpo strettamente per scopi sanitari (e non cosmetici).
• Trasporto a un operatore sanitario
• Assicurazione sanitaria premi
• Farmaco prescritto.

I lavoratori autonomi qualificati possono cancellare il 100% dei premi dell'assicurazione sanitaria. I contribuenti possono applicare questa detrazione sulla prima pagina del modulo 1040, disponibile per i lavoratori autonomi indipendentemente dal fatto che dettagliato o no.

Spese per l'istruzione

Poiché l'istruzione non è considerata una spesa necessaria nella maggior parte dei casi, ci sono meno strade per ridurre la tua responsabilità fiscale annuale attraverso le tasse scolastiche e universitarie di tuo figlio. Tuttavia, ci sono ancora diversi casi che potrebbero essere applicati.

Tasse e spese universitarie

Tale detrazione è stata prorogata almeno fino alla fine del 2020. Puoi detrarre le spese fino a $ 4.000 per il 2020 e tutti gli anni precedenti se il tuo reddito è di $ 65.000 o inferiore ($ 130.000 per le coppie sposate).

Tuttavia, le persone con un reddito compreso tra $ 65.001 e $ 80.000 ($ 130.001 e $ 160.000 per le coppie sposate) potranno beneficiare solo di una detrazione di $ 2.000. Per richiedere questa detrazione, è necessario presentare il modulo IRS 8917 insieme al modulo 1040 per gli anni 2019 e 2020. Se non hai richiesto la detrazione per il 2018, devi presentare una dichiarazione dei redditi modificata con il modulo 1040X.

Crediti d'imposta universitari

I contribuenti con un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) di $ 80.000 o meno (e le coppie sposate con un MAGI di $ 160.000 o meno) possono beneficiare del Credito d'imposta opportunità americana. Questo credito può ridurre le tasse fino a $ 2.500 all'anno per 4 anni di college.

Se questa opzione non è disponibile, puoi provare il Credito di apprendimento a vita. Può ridurre le tasse del 20% dei primi $ 10.000 spesi per le tasse di iscrizione e di iscrizione con un limite di $ 2.000. I contribuenti single devono avere un MAGI di $ 68.000 o meno per qualificarsi ($ 136.000 per le coppie sposate).

Conto di risparmio Coverdell Education (ESA)

Puoi investire $ 2.000 per bambino ogni anno in a Coverdell ESA. Questi contributi non sono deducibili, ma tutte le distribuzioni effettuate tramite questo conto di risparmio lo sono esentasse al beneficiario, purché vengano utilizzati per pagare i costi di inferiore, medio o superiore formazione scolastica.

I contributi possono essere versati per i minori di 18 anni. Se tuo figlio non va all'università quando arriva il momento, puoi trasferire i fondi a un altro figlio o parente. Gli individui e le famiglie ad alto reddito non possono beneficiare di un ESA.

Detrazione degli interessi sul prestito studentesco

Sono deducibili anche gli interessi sui prestiti per le tasse universitarie o per la scuola professionale. Il limite di detrazione per gli studenti qualificati è di $ 2.500, ma le famiglie a reddito più elevato vengono eliminate. Gli individui con un reddito di $ 70.000 o superiore non sono ammissibili ($ 140.000 per le coppie sposate).

Sostegno all'infanzia per genitori lavoratori autonomi

Il reddito ricevuto dal mantenimento dei figli non è tassabile secondo l'IRS.I pagamenti per il mantenimento dei figli sono generalmente calcolati in base al reddito netto dell'individuo pagante. Se quell'individuo è un lavoratore autonomo, possono sorgere una serie di problemi.

Ciò è dovuto alla soggettività trovata nel calcolo reddito netto per i lavoratori autonomi. In generale, il reddito da lavoro autonomo è calcolato da detrazione delle spese necessario per gestire l'impresa dal reddito totale generato dall'impresa. In tale scenario, il genitore lavoratore autonomo potrebbe potenzialmente sgonfiare il reddito sostenendo spese aziendali non necessarie, riducendo così l'obbligo di mantenimento dei figli.

A causa della soggettività intrinseca e del potenziale di manipolazione nella richiesta di reddito netto, al genitore lavoratore autonomo potrebbe essere richiesto di dimostrare legalmente il proprio reddito. I mezzi per raggiungere questo obiettivo varierebbero a seconda della giurisdizione applicabile, ma è probabile che richiedano registri finanziari, documenti fiscali e persino estratti conto bancari per giustificare il reddito.

Se il coniuge del genitore lavoratore autonomo sospetta una dichiarazione del reddito imprecisa, può rivolgersi a a esaminatore di frode certificato per scoprire beni nascosti o a ragioniere forense per esaminare i record finanziari per le esclusioni.

Assumere tuo figlio

I singoli proprietari (o soci, se entrambi genitori di quel figlio) e i lavoratori autonomi possono assumere i propri figli se hanno meno di 18 anni.Puoi pagare tuo figlio fino alla detrazione standard - $ 12.400 nel 2020, $ 12.550 nel 2021 - e non dovranno pagare l'imposta sul reddito né la maggior parte tasse sul lavoro. Puoi anche detrarre questo salario come spesa aziendale.