Che cos'è uno sconto in contanti?

Che cos'è uno sconto in contanti?

Gli sconti in contanti si riferiscono a un incentivo che un venditore offre a un acquirente in cambio del pagamento di una fattura prima della data di scadenza prevista. In uno sconto di cassa, il venditore di solito riduce l'importo che l'acquirente deve di una piccola percentuale o di un importo in dollari prestabilito.

Capire gli sconti in contanti

Gli sconti di cassa sono detrazioni consentite da alcuni venditori di beni, o da alcuni fornitori di servizi, per motivare i clienti a pagare le bollette entro un determinato periodo di tempo. Gli sconti di cassa sono anche chiamati sconti per pagamenti anticipati.

I venditori e i fornitori che offrono uno sconto di cassa lo chiameranno sconto sulle vendite e l'acquirente farà riferimento allo stesso sconto come sconto sull'acquisto.

Esempio di sconto in contanti

Un esempio di un tipico sconto di cassa è un venditore che offre uno sconto del 2% su un fattura dovuto entro 30 giorni se l'acquirente paga entro i primi 10 giorni dal ricevimento della fattura. Concedere all'acquirente un piccolo sconto in contanti andrebbe a vantaggio del venditore in quanto le consentirebbe di accedere prima al denaro.

Prima un venditore riceve il denaro, prima può rimettere i soldi nella sua attività per acquistare più forniture e/o far crescere l'azienda in altri modi. L'importo dello sconto di cassa è solitamente una percentuale dell'importo totale della fattura, ma a volte è indicato come importo fisso.

Un formato tipico in cui i termini di uno sconto di cassa potrebbero essere registrati su una fattura è Sconto percentuale [se pagato entro xx giorni] / Netto [numero normale di giorni di pagamento].

Pertanto, se il venditore offre una riduzione del 2% dell'importo di una fattura se viene pagata entro 10 giorni, o termini normali se pagati entro 30 giorni, queste informazioni apparirebbero sulla fattura come "2% 10 / Netto 30."

Ci sono molte variazioni sui termini degli sconti di cassa, che tendono ad essere standardizzati all'interno di un particolare industria.

Perché un venditore potrebbe concedere uno sconto in contanti?

Un venditore potrebbe offrire a un acquirente uno sconto in contanti per 1) utilizzare il denaro prima, se il venditore sta vivendo un flusso monetario carenza; 2) evitare il costo e la fatica di fatturazione al cliente; o 3) reinvestire il denaro nell'azienda per aiutarla a crescere più velocemente.

In primo luogo, abbiamo tutti sperimentato la mancanza di denaro; il venditore potrebbe aver bisogno del denaro per pagare una delle sue bollette in tempo, per esempio. Nella seconda ragione citata sopra, non solo la fatturazione può essere una funzione amministrativa che richiede tempo, ma può anche essere costosa. La maggior parte delle aziende grandi e di successo non ci pensa nemmeno. Una startup o un giovane professionista, tuttavia, potrebbe cercare di contenere i costi per manodopera e forniture.

Consideriamo un giovane medico che sta avviando uno studio privato. Il medico offre ai pazienti uno sconto del 5% in contanti se pagano i suoi servizi il giorno dell'appuntamento. Sebbene possa sembrare che il medico possa perdere denaro lasciando che i suoi pazienti paghino meno, in realtà sta raccogliendo enormi risparmi evitando il costi amministrativi di fatturazione, invio di estratti conto per importi non pagati, elaborazione di pagamenti parziali, mancata riscossione di importi dovuti e così via.

Allo stesso modo, in terza istanza, le startup e i giovani professionisti possono spesso utilizzare infusioni di denaro per far crescere più rapidamente le loro attività.

Sconto in contanti e ciclo di conversione in contanti

Se usati correttamente, gli sconti di cassa possono migliorare il business ciclo di conversione in contanti (CCC). Il ciclo di conversione di cassa è una metrica che esprime il tempo (misurato in giorni) impiegato da un'azienda per convertire i propri investimenti in scorte e altre risorse in flussi di cassa derivanti dalle vendite.

Il CCC tenta di misurare per quanto tempo ogni dollaro netto di input è vincolato al processo di produzione e vendita prima che venga convertito in denaro. La metrica include la quantità di tempo necessaria per vendere l'inventario, riscuotere crediti e la durata della finestra di pagamento delle fatture di un'azienda prima che l'azienda inizi a incorrere in sanzioni.

Ricevere uno sconto di cassa in qualsiasi fase del suo CCC potrebbe aiutare a rendere l'azienda più efficiente e ridurre il numero di giorni necessari per convertire le sue risorse in flussi di cassa.

Il ciclo di conversione in contanti può essere particolarmente utile per analisti e investitori che desiderano effettuare un confronto del valore relativo tra concorrenti vicini. In combinazione con altri rapporti fondamentali, come il ritorno sull'equità (ROE) e rendimento sulle attività (ROA), il CCC aiuta a definire la redditività complessiva di un'azienda. Ad esempio, il CCC può predire l'efficacia del suo team di gestione. Il CCC può anche evidenziare i di un'azienda liquidità rischio misurando per quanto tempo un'impresa sarà privata di liquidità se aumenta il suo investimento in risorse.