Che cos'è un rapporto di esclusione?
Qual è il rapporto di esclusione?
Il rapporto di esclusione è semplicemente la percentuale del rendimento di un investitore che non è soggetta a tasse. Il rapporto di esclusione è una percentuale con un importo in dollari pari al rimborso su un investimento iniziale. Qualsiasi rendimento al di sopra del rapporto di esclusione è soggetto a tasse, come a imposta sulle plusvalenze. Il più delle volte, il rapporto di esclusione si applica alle rendite non qualificate.
Come funziona il rapporto di esclusione
Il rapporto di esclusione deriva principalmente da diverse forme di assicurazione non qualificata rendite. Quando si ricevono pagamenti da una rendita immediata o rendita, una parte di ogni pagamento ricevuto da un beneficiario è considerata una restituzione del capitale, che non è tassata. La parte restante del pagamento è costituita da interessi attivi ed è imponibile. Il rapporto di esclusione determina le quote imponibili e non imponibili di ciascun pagamento.
La formula del rapporto di esclusione è: Investimento in un contratto / Rendimento atteso.
considerazioni speciali
Un rapporto di esclusione scadrà quando tutto il capitale in un contratto è stato ricevuto (supponendo che tu raggiunga quel punto nel contratto). Quando l'intero importo del capitale è stato esaurito, l'intero pagamento della rendita sarà quindi imponibile.
Il rapporto di esclusione può essere una misura efficace della performance per determinati investimenti che richiedono strategie fiscali o tecniche avanzate di gestione del rischio. Molti prodotti assicurativi non sono tecnicamente titoli finanziari; offrono il vantaggio di minori restrizioni sugli oneri fiscali, normativi e di supervisione. Gli investitori esperti possono utilizzare questi strumenti per progettare entrate uniche e flussi di rendimento altrimenti non disponibili per i titoli finanziari convenzionali. Una di queste tecniche potrebbe includere l'utilizzo di rendite assicurative non qualificate al posto del denaro. In questo caso, il rapporto di esclusione può offrire al titolare del contratto informazioni sul periodo di tempo necessario per recuperare il capitale, prima che le tasse sulle plusvalenze diventino un fattore.
