Definizione di distribuzione delle plusvalenze
Che cos'è una distribuzione delle plusvalenze?
UN guadagni la distribuzione è un pagamento da parte di un fondo comune o di un fondo negoziato in borsa (ETF) di una parte dei proventi delle vendite del fondo di azioni e altre attività. È la quota dell'investitore dei proventi delle operazioni del fondo.
è non una quota dell'utile complessivo del fondo. Il fondo può guadagnare o perdere denaro nel corso di un anno e il tuo saldo aumenterà o diminuirà di conseguenza. Ma se il fondo ha guadagnato dalla vendita di una qualsiasi delle sue azioni durante quell'anno, distribuirà le plusvalenze ai suoi azionisti.
I fondi comuni di investimento sono tenuti per legge a distribuire regolarmente le plusvalenze ai propri azionisti. I titolari di quote di fondi comuni hanno la possibilità di prendere la distribuzione delle plusvalenze sotto forma di pagamenti immediati o di reinvestirla in ulteriori quote di fondi.
La distribuzione delle plusvalenze sarà identificata come plusvalenza a lungo termine o plusvalenza a breve termine ed è tassabile come tale.
Le persone che odiano davvero pagare le tasse potrebbero prendere in considerazione fondi efficienti dal punto di vista fiscale e altri investimenti efficienti dal punto di vista fiscale.
Comprensione delle distribuzioni delle plusvalenze
Generalmente, un fondo comune di investimento o un ETF effettua una distribuzione delle plusvalenze alla fine di ogni anno. La distribuzione rappresenta i proventi delle vendite di azioni o altre attività da parte dei gestori del fondo nel corso del anno fiscale.
L'investitore deve tenere presente che incassare la distribuzione delle plusvalenze anziché reinvestirle nel fondo è effettivamente un prelievo. Riduce l'importo netto che hai investito nel fondo dell'importo della distribuzione.
Considerazioni fiscali sulle distribuzioni delle plusvalenze
I titolari di quote di fondi comuni di investimento sono tenuti a pagare le tasse sulle distribuzioni di plusvalenze effettuate dai fondi di loro proprietà, indipendentemente dal fatto che il denaro venga reinvestito o meno in azioni aggiuntive. C'è un'eccezione per i fondi obbligazionari municipali, che sono esenti da tasse a livello federale e di solito a livello statale.
Le tasse non sono dovute per quell'anno fiscale se l'investitore possiede il fondo come parte di un IRA, 401 (k) o un altro piano pensionistico differito. Le tasse saranno dovute quando i fondi saranno prelevati dopo il pensionamento.
Se il fondo non è in un piano pensionistico, le imposte sono dovute per quel periodo di rendicontazione fiscale.
Regolamenti IRS attuali
In base alle attuali normative IRS, le distribuzioni di plusvalenze sono tassate come plusvalenze a lungo termine, indipendentemente da quanto tempo l'individuo possiede azioni del fondo. Ciò significa un'aliquota fiscale dello 0%, 15% o 20%, a seconda dell'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito dell'individuo.
Le persone che odiano davvero pagare le tasse potrebbero considerare di guardare investimenti fiscalmente efficienti, compresi i fondi fiscalmente efficienti. I fondi fiscalmente efficienti si identificano come tali nelle loro descrizioni. Tendono ad acquistare e vendere azioni meno frequentemente rispetto ai fondi di crescita aggressivi e possono detenere alcuni fondi obbligazionari municipali per un reddito esentasse.
Le distribuzioni di plusvalenze possono essere effettuate anche quando il valore complessivo di un fondo è sceso durante l'anno. Cioè, un fondo potrebbe aver venduto alcune azioni che si erano apprezzate di prezzo, ma questi guadagni potrebbero essere compensati o addirittura cancellati da altri investimenti che hanno perso denaro.
Punti chiave
- Una distribuzione di plusvalenze è la quota dell'investitore dei proventi della vendita di azioni e altri beni da parte di un fondo.
- L'investitore deve pagare le imposte sulle plusvalenze sulle distribuzioni, indipendentemente dal fatto che siano prese in contanti o reinvestite nel fondo.
- Le imposte sulle distribuzioni sono dovute in quell'anno fiscale, a meno che il fondo non faccia parte di un conto pensionistico differito.
Distribuzioni di plusvalenze e valore patrimoniale netto
Come nel caso delle azioni ordinarie, la distribuzione delle plusvalenze e dividendi diminuisce il valore del patrimonio netto (NAV) del fondo per l'importo distribuito. Ad esempio, il gestore di un fondo con un valore patrimoniale netto di $ 20 per azione può pagare una distribuzione di $ 5 agli azionisti. Ciò comporterebbe una diminuzione del valore patrimoniale netto del fondo da $ 5 a $ 15.
Sebbene questo appaia sul grafico dei prezzi di un fondo comune come un calo del prezzo sul ex dividendo data, il rendimento totale del fondo non è cambiato. Guadagni non realizzati sui titoli determinano il valore patrimoniale netto del fondo comune fino alla vendita.