Definizione del premio assicurativo ipotecario (MIP)

Che cos'è il premio assicurativo ipotecario (MIP)?

Il premio assicurativo ipotecario (MIP) è pagato dai proprietari di case che contraggono prestiti garantiti dal Amministrazione federale degli alloggi (FAA). Fino al Taglio delle tasse e legge sui posti di lavoro del 2017, i premi dell'assicurazione ipotecaria erano deducibili oltre agli interessi ipotecari ammissibili. Tuttavia, l'ulteriore atto consolidato sugli stanziamenti del 2020 consente detrazioni fiscali per MIP e assicurazione mutui privata (PMI) per il 2020 e retroattivamente per il 2018 e il 2019.

Comprensione del premio assicurativo ipotecario (MIP)

I prestatori sostenuti dalla FHA utilizzano i premi assicurativi ipotecari (MIP) come strumento per proteggersi dai mutuatari ad alto rischio. Dal momento che i prestiti FHA vengono forniti con un acconto fino al 3,5% con a punteggio di credito a partire da 580, l'impostazione predefinita è una preoccupazione chiave.

I mutui FHA richiedono che ogni mutuatario abbia un'assicurazione ipotecaria. Al contrario, prestiti convenzionali solo bisogno assicurazione mutui privata (PMI) se l'importo dell'acconto è inferiore al 20% del prezzo di acquisto dell'immobile. Ciascun prestito FHA richiede sia un premio anticipato dell'1,75% dell'importo del prestito sia un premio annuo compreso tra 0,45% e 1,05%.Il pagamento dei premi anticipati avviene all'emissione del prestito. La determinazione dell'esatto costo annuale deriva dalla durata del prestito, dall'importo preso in prestito e rapporto prestito/valore.

Ogni mese, l'importo del pagamento del prestito rifletterà il premio annuale diviso per 12 mesi insieme al principale pagamento. Altre spese solitamente aggiunte al canone mensile includono importi di deposito a garanzia per tasse di proprietà e la copertura assicurativa del proprietario della casa.

Annullamento dell'assicurazione ipotecaria qualificata

Utilizzando un prestito convenzionale, l'acquirente può annullare il PMI una volta pagato il 20% del valore del prestito o dopo che il prestito ha compiuto 11 anni. Tuttavia, la FHA potrebbe non consentirti di usufruire di questa riduzione. Dipende dal origine data del prestito.

• Per i prestiti originati tra il 31 dicembre 2000 e il 3 luglio 2013, se hai versato almeno il 78% del prestito a valore (LTV) è possibile chiedere al prestatore di annullare il MIP.
• Per i prestiti originati dopo il 3 luglio 2013, se hai versato un acconto inferiore al 10% del valore della casa all'atto della concessione del prestito, devi pagare il MIP per tutta la durata del prestito. L'unico modo per rimuovere l'assicurazione ipotecaria qualificata (MIP) su un prestito FHA è quello di rifinanziare in un prodotto non FHA.

I mutuatari che si qualificano per un prestito convenzionale, anche se pagheranno un'assicurazione ipotecaria privata, dovrebbero anche esaminare i prestiti FHA per determinare quale sia l'affare migliore. Quelli con punteggi di credito più bassi possono fare meglio con un mutuo FHA, in particolare se possono effettuare un acconto del 10%. Inoltre, alcuni istituti di credito possono fornire un prestito separato per coprire l'importo dell'acconto. Assicurati di parlare con il tuo commercialista, consulente finanziario e la tua banca per vedere quale prestito ha più senso per la tua situazione.

Implicazioni fiscali dei premi assicurativi ipotecari qualificati

Ogni anno, il tuo prestatore è tenuto a inviare Modulo 1098 Dichiarazione di interessi ipotecari sia per te che per il Agenzia delle Entrate (IRS). Questo modulo elenca le rate del mutuo nell'ultimo anno e può influire sul tuo imposta sul reddito. L'importo totale dei premi MIP o PMI sarà riportato nella casella 5 del modulo. Per richiedere una detrazione per entrambi i tipi di assicurazione ipotecaria, è necessario elencare le detrazioni utilizzando l'Allegato A nella sezione interessi pagati.

La detrazione per questi premi è scaduta il 2 dicembre. 31, 2017, grazie all'approvazione del Tax Cuts and Jobs Act del 2017. Tuttavia, l'ulteriore legge sugli stanziamenti consolidati del 2020 è stata approvata e il Congresso ha esteso la detrazione fino al 31 dicembre. 31, 2020. Ciò significa che la detrazione era disponibile per gli anni d'imposta 2019 e 2020 e retroattivamente per le imposte 2018.

considerazioni speciali

Non tutti possono usufruire della detrazione per i premi assicurativi ipotecari qualificati (MIP). La qualificazione dipende sia dal tuo stato di deposito che da reddito lordo rettificato (AGI). La detrazione si riduce del 10% per ogni passaggio oltre il limite AGI del mutuatario ammissibile. Scompare completamente per coloro che guadagnano oltre $ 54.500 o $ 109.000 per i filer congiunti.