小口現金とは何ですか？

小口現金とは何ですか？

小口現金基金は少量の会社の現金であり、多くの場合、未成年者または 付帯費用、事務用品や従業員の払い戻しなど。

小口現金資金は定期的に調整され、取引も財務諸表に記録されます。 大企業では、各部門が独自の小口現金資金を持っている場合があります。

小口現金を理解する

小切手や企業のクレジットカードの発行が不合理または受け入れられない小規模な取引には、小口現金が便利です。 企業が小額と見なす少量の現金はさまざまであり、多くの企業は小口現金資金として100ドルから500ドルを維持しています。 小口現金資金が使用される取引の例は次のとおりです。

• 事務用品
• お客さま向けカード
• フラワーズ
• 少人数の従業員グループのためのケータリングランチの支払い
• 少額の仕事関連費用を従業員に払い戻す

小口現金資金 カストディアン ファンドを監督するために任命されています。 保管義務には、通常、小口現金の規則や規制の施行、補充の要求、資金の分配が含まれます。

小口現金の要件

小口現金資金の使用は、特定の回避することができます 内部統制. ただし、小口現金が利用できるからといって、誰でも目的を問わずアクセスできるわけではありません。 多くの企業は、ファンドを管理するために厳格な内部統制を採用しています。 多くの場合、数人の個人が支払いを承認する権限を与えられており、合法的な会社の活動または運営に関連する経費に対してのみ承認することができます。

小切手を発行して小切手引き出しに資金を提供し、適切な会計入力を行うために、小口レジ係が割り当てられる場合があります。 小口現金カストディアンは、現金の分配と、すべての購入または資金の使用に関する領収書の収集を担当します。 小口現金の合計が減少すると、レシートは増加し、合計で引き出し額になります。

小口現金キャッシャーと小口現金カストディアンを配置することにより、デュアルプロセスは資金を安全に保ち、許可された人だけがそれにアクセスできるようにするのに役立ちます。

小口現金の記録

小口現金資金が使用されている場合でも、小口現金取引は 財務諸表. 小口現金を使用して購入した場合、会計仕訳は作成されません。 カストディアンは、仕訳帳のエントリよりも多くの現金を必要とし、領収書と引き換えに新しい資金を受け取ります。 記録されました。 NS ジャーナル カストディアンにより多くの現金を与えるためのエントリは、小口現金基金への借方と現金への貸方です。

不足または超過がある場合、仕訳明細エントリは超過/不足勘定に記録されます。 小口現金資金が終了した場合、利益を表すためにクレジットが入力されます。 小口現金資金が不足している場合は、損失を表すために借方が入力されます。 オーバーアカウントまたはショートアカウントは、調整時にファンドのバランスを強制するために使用されます。

小口現金の調整

小口現金資金は、資金の残高が正しいことを確認するために定期的に調整されます。 通常、小口現金残高が事前設定されたレベルに下がると、カストディアンはキャッシャーから追加の現金を申請します。 このとき、すべてのレシートの合計は、小口のキャッシュドロワーから支払われた資金と一致するように計算されます。 新しい資金が必要な場合、レジ係は小さなキャッシュドロワーに資金を供給するために新しい小切手を書き込み、代わりに、現金を使い果たした購入からの領収書を受け取ります。

調整プロセスにより、ファンドの残りの残高が、元の残高から領収書と請求書に記載されている料金を差し引いた差に等しくなることが保証されます。 残りの残高が本来あるべき量より少ない場合は、不足しています。 残りの残高が本来あるべき金額を超えている場合は、超過分があります。 わずかな差異がある場合もありますが、不均衡な場合は、不一致の原因を特定して修正する必要があります。

小口現金対。 手元現金

「小口現金」と「手元現金」はよく似ており、重なり合っています。 2の、 "手元現金"はより一般的な用語です。

小切手現金とは、小切手やクレジットカードを使用するよりも現金を使用する方が簡単であるため、企業が少額の支出のために手元に置いておくお金（文字通り、硬貨や紙幣）を具体的に指します。

手元現金は どれか ビジネスまたは流動性のあるファンドが持っているアクセス可能な現金。 それは、銀行にまだ預けていない金額や、顧客のために変更を加えるためにレジに保管している小さな紙幣や硬貨など、実際のお金の形にすることができます。 この意味で、小口現金との違いは、あなたがお金をどこに保管しているか、そしてあなたがそれをどのように使用しているかを指します-小口現金は 従業員による社内のビジネスニーズ/経費、およびから受け取った、または払い戻された資金を参照する手元の現金 顧客。

しかし、手元現金は、会計用語として、より大きな意味を持っています。 金融の世界では、小切手やその他の銀行口座の資金、マネーマーケットファンド、短期債務証券、その他の現金同等物など、企業の流動性の高い資産も指します。 文字通り現金ではありませんが、簡単かつ迅速にアクセスできるのはお金です。そのため、「手元に」あります。

つまり、すべての小口現金は手元現金の一種ですが、手元現金は小口現金ではありません。

小口現金の長所と短所

小口現金には利点があります。 多くの場合、現金は物事の支払いに最も速く、最も簡単で、最も簡単な方法です。 昼食会にピザを配達する子供のためのチップや、遅くまで働く従業員のためのタクシーの運賃など、わずかな即席の費用をカバーするのに適しています。 これにより、人々に払い戻しをしたり、仕事関連のアイテムに自己負担で支払うことを期待したりする手間が省けます。

小口現金は、オフィスの冷蔵庫用のミルク、切手、掃除用品など、頻繁ではあるがありふれた費用にも使用できます。

それは習慣的な習慣であるべきではありませんが、ピンチの小口現金は、ティルが不足している場合、顧客のために変更を加えるために使用することができます。

マイナス面としては、小口現金の利便性も問題となり、リスクを伴う可能性があります。 現金を確保することは難しく、追跡することは不可能です。 領収書やバウチャーの慎重なシステムを確立したとしても、請求書が跡形もなく消えるのは非常に簡単です。

これは、小口現金資金の別の欠点をもたらします。それらを維持し、記録を保持し、定期的に調整することはすべて、誰かのために余分な作業を伴います。 これは、オフィスマネージャーや経理部門を持つ大企業では小さな迷惑になる可能性があります。 中小企業にとって、それは負担を生み出すかもしれません。

従来、購入がコインに大きく依存していた小規模な小売店やレストランでさえ、商取引はますますキャッシュレスになっています。 一部の批評家は、小口現金は時代遅れの概念になっていると言います。 クレジットカード、デビットカード、VenmoやPaypalなどの決済サービス、電子財布、その他の非接触型決済方法の間 物事、多くの選択肢は現金のように単純に存在します—追跡可能で、安全で、影響を受けにくいという追加の利点があります 盗難。

セキュリティの側面は、現金を持ち続けることが犯罪への誘いになることを長い間恐れてきた中小企業にとってしばしば重要です。

小口現金に関するFAQ

小口現金とは何ですか？それは何に使用されますか？

小口現金は、企業または企業が少額の支払い、購入、および払い戻しを行うために手元に置いておくお金です。 日常的であれ予期せぬことであれ、これらは小切手を書いたりクレジットカードを使用したりすることが非現実的または不便な取引です。

なぜそれは小口現金と呼ばれるのですか？

英語の「ペティ」はフランス語に由来します プチ、「小さい」または「小さい」を意味します。 同様に、「ささいな」とは、軽微または取るに足らないことを意味します。 したがって、小口現金とは、多額の費用や請求書とは対照的に、些細なことやわずかな購入のために取っておかれる小額のお金を指します。

このフレーズの最も初期の使用法の1つは、ベンジャミンビリングスリーによるハウスキーピングに関する教育的研究から来ています。 ロンドンの女性と乙女へのアドバイス、それは1678年にさかのぼります。

小口現金の例は何ですか？

小口現金は通常、引き出し、ロックボックス、または大きな封筒に保管されます。 典型的な小口現金の購入は次のとおりです。

• コーヒー、キャンディー、またはスナック
• 花、バースデーカード、またはその他のささやかな贈り物
• タクシー料金または車料金
• 小さな事務用品—ペン、消しゴム、ホッチキスなど。
• ケータリングの食事

Petty Cashは現金と同等ですか？

いいえ。小口現金は実際の現金です。紙幣と硬貨です。 現金同等物 流動性の高い有価証券やその他の資産で、簡単に現金に変換できます。マネーマーケットファンド、コマーシャルペーパー、短期債務などです。 財務省短期証券.

ただし、企業の財務諸表では、小口現金は貸借対照表の「現金および現金同等物」セクションに記載されています。 その意味で、この2つをひとまとめにすることができます。

会計で小口現金のバランスをどのように取っていますか？

ささいな現金資金を利用する、つまりお金を引き出すたびに、伝票またはバウチャーに記入する必要があります。 これは領収書として機能し、引き出し額、日付、目的、その他の詳細を記録します。 ますます、これらの伝票は電子的なものであり、デジタルスプレッドシートまたは元帳に入力されています。 ただし、購入または支払いからの領収書（可能な場合）とともに、紙の伝票も保管しておくと便利です。

指定された間隔（通常は毎月または毎週同じ時間）の後、小口資金勘定を調整またはバランス調整する時間です。 まず、ファンドの現在の金額に注意してください。 次に、この金額を開始残高から差し引きます。 この合計は、その期間中にアカウントから引き出された合計です。

次に、すべての未処理の伝票（および添付の領収書）の金額を合計します。 この数値は、口座の開始残高と終了残高から計算した引き出し額と同じである必要があります。 また、収納ボックスまたは引き出しにある現金の金額は、アカウントの現在の残高と同じである必要があります。

それらが一致しない場合は、理由を調査する必要があります。数学的なエラーがありましたか？ 領収書がないか間違っていますか？

小口現金口座のバランスは通常、資金を補充する必要があるときに発生します。 ささいな現金管理人は、すべての伝票またはバウチャーを会社の簿記係、レジ係、または会計士に持ってきます。 小口現金の領収書は、小口現金勘定への貸方として会社の総勘定元帳に記録され、おそらくいくつかの異なる経費勘定に借方記入されます。 小切手が補充されると、通常は会社が発行した小切手を利用して、小切手口座への借方と現金口座への貸方として記録されます。

結論

小口現金とは、企業や会社の敷地内に保管され、わずかな費用やニーズ（通常は数百ドル以下）を支払うための少量の現金です。 理解しやすく使いやすい一方で、小口現金は悪用されやすく、見失いやすく、盗難に遭いやすいです。 現代社会では、小口現金基金は時代遅れだと感じる人もいます。より安全で便利な少量の購入には、多くの選択肢があります。