IRAアカウントを閉鎖することに対する税金の罰則はありますか？

答えはノーです—それが適切に行われていれば。 あなたは手段によって資金を移動することができます 受託者-別の受託者への転送 IRA、 また 転がる あなたへの金額 401（k）.もちろん、最初にロールオーバーを許可するかどうかを判断するには、現在の雇用主または401（k）プランの管理者に確認する必要があります。 このように、あなたはあなたの退職巣の卵にその金額を保持し、その金額に対する所得税の支払いを延期し続けるでしょう。

引き出し、納税ブラケット、およびペナルティ

従来のIRA

従来のIRA アカウントからお金を引き出すとき、年齢に関係なく、引き出し時に課税されます。これは、従来のIRAアカウントに寄付するときに、過去の課税年度に控除を受けたためです。あなたなら 撤退 アカウントからの全残高とそれを閉じると、それはあなたのに基づいて経常利益として課税されます 税率.

また、 内国歳入庁（IRS） 59½歳未満の場合、IRAの引き出しに対して10％の早期引き出しペナルティを課します。このペナルティルールにはまれな例外があります。これには、最初の家の購入に許可された1回限りの10,000ドルの引き出しが含まれます。いつものように、多額の納税義務と罰則を回避するために、資格のある税務専門家に相談して、状況が例外の対象となることを確認してください。

ロスIRA

あなたが持っている場合、ルールは異なります ロスIRA. Roth IRAに税引き後ベースで寄付するため、寄付部分は引き出し時に非課税になります。アカウントの合計残高が入金した累積金額より少ない場合は、悪影響を与えることなくRothアカウントを閉鎖できます。 定期的な寄付. 基本的に、これは、RothIRAの値が時間の経過とともに減少したことを意味します。

Roth IRAの収益は、特定の基準が満たされない限り、税金の対象となります。 Roth IRAからの収益を非課税で分配する資格を得るには、59½以上であるか、恒久的に障害を持っているか、初めての住宅所有に費やすために10,000ドルを超えないようにする必要があります。 さらに、資格を得るには、RothIRAへの最初の寄付から5年が経過している必要があります。

早期に資金を引き出すと、Roth IRAの収益部分に税金が課せられる可能性があります。また、同じ金額に対して10％の早期引き出しペナルティが課せられる可能性があります。 まれな例外がありますので、あなた自身の独特の状況について資格のある税務専門家に相談する必要があります。

たとえば、RothIRAに合計$ 20,000を寄付したとします。これは、現在$ 30,000の価値があります。 例外とはみなされない理由で、42歳の早い段階でRoth IRAを閉鎖した場合、次のようになります。 過去の税でその部分の控除を受けたことがないため、最初の$ 20,000を非課税で受け取ることができます 年。 ただし、10,000ドルの価値の増加は課税され、早期撤退ペナルティが査定されます。

継承されたIRA

IRAの所有者が死亡した場合、59½歳未満の受益者は早期の引き出しペナルティなしで資金にアクセスできます。 これは、従来のIRAとRothIRAの両方に適用されます。参照してください この記事 継承されたIRAからの引き出しに関する詳細とルールについては。

特別な考慮事項：COVID-19およびCARES法

NS コロナウイルス支援、救済、および経済的安全保障（CARES）法 IRAの所有者がコロナウイルスのパンデミックに関連する緊急費用の引き出しを行えるように、追加の免税を追加しました。 これにより、税制上の罰則を部分的に延期することができます。 このプランでは、早期の引き出し時に10％の即時の税金ペナルティに直面することなく、IRAまたは401（k）から最大$ 100,000の特別な支払いを受け取ることができます。 今後3年間で分配金を返済し、この目的のために追加の寄付を行うことができます。

これらの措置は、病気自体に直接影響を受けた人、またはパンデミックの結果として経済的困難に直面した人に適用されます。たとえば、これには、パンデミックのために一時解雇されたり、解雇されたり、育児を失ったり、勤務時間が短縮されたりした人が含まれます。

ただし、退職後の口座から資金を引き出すことを選択する前に注意してください。 これにより、10％の早期撤退ペナルティのみが削除されます。 従来のIRAまたはRothIRAの収益部分からの引き出しには、引き続き所得税が課せられます。