IRAは配偶者が共同で開催できますか？

NS 個人年金口座 （IRA）は、1人の個人の名前でのみ確立および維持する必要があります。 夫婦は両方とも同じIRAに参加することはできません。ただし、IRAの所有者は、アカウントの資産の受益者として配偶者または他の人を指定することができます。また、 配偶者IRA 規則では、1人の配偶者が、収入がほとんどまたはまったくないパートナーのIRAに貢献することを許可しているため、両方が最大貢献限度を利用できます。

配偶者を受益者として指名する

IRAの所有者は、配偶者と共同で口座を開設することはできませんが、配偶者または他の個人をIRAとして指定することはできます。 受益者.特定の州では、IRAの所有者が非配偶者を受益者として指定することを希望する場合、配偶者は書面による同意を提供する必要があります。このため、定期的に確認することが非常に重要です 受益者の指定 更新または変更が必要かどうかを判断します。

配偶者IRAの作成

問題の配偶者の1人だけが収入を生み出している場合でも、配偶者はそれぞれの名前でIRAを作成できます。 彼らは、配偶者IRAと呼ばれる手段に頼ることでこれを達成することができます。これにより、働く配偶者は、働いていない配偶者の名前でIRAに資金を寄付することができます。 配偶者IRAは、一方のパートナーがほとんどまたはまったく収入を得ることができない場合に、夫婦が退職後の拠出を最大化することを効果的に可能にします。

配偶者IRAの資格を得るには、カップルは次の義務を満たさなければなりません。

• 彼らは、配偶者IRAが作成された年の共同所得税申告書を提出しなければなりません。
• 彼らは実証する必要があります 稼いだ収入 または、2つのIRAに対して行われた共同拠出の合計額以上のその他の適格な報酬。

2020年については、従来のIRAに貢献できる人に年齢制限はありません。 2019年には、従来のIRAの寄付には70½歳の制限があり、RothIRAの寄付には年齢制限はありませんでした。

従来のIRA拠出金の年齢制限は、 すべてのコミュニティを退職後の強化（SECURE）法に向けて設定する、これは退職後の計画の状況全体で抜本的な変化を促しました。

彼らが十分な収入を持っている限り、カップルはその年の許容最大額まで両方のIRAに資金を提供することができます。 たとえば、2020年と2021年には、50歳未満の人の最大額は6,000ドル、50歳以上の人の最大額は7,000ドルです。 その結果、年齢にもよりますが、カップルは2つのIRAに14,000ドルも寄付し、その年の退職後の貯蓄を実質的に2倍にする可能性があります。

配偶者IRAは、参加者が 鋭い知識 従来のIRA拠出金の税額控除、およびRothIRA適格性の所得制限に関する規則の概要。 これは、個人が幅広い退職計画の目標に影響を与える決定の税効果を測定するのに役立ちます。