継承されたIRAの分配と税金：正しく理解する

継承している場合 個人年金口座（IRA） あなたを口座の受益者に指名した親または他の親戚から、あなたは向きを変える必要はありません 遺言執行者が何を言っているか、または遺言執行者がどのように解釈しているかに関係なく、あなたのIRAアカウントは不動産に引き継がれます 意思。

遺言で「手元現金」を家族に分配するよう求められた場合、これにはIRA口座は含まれません。 いかなる状況においても、IRAからの収益を遺言執行者に提供する必要はありません。

受益者の指定は、それがあなたを直接指名すると仮定すると、意志のいかなる規定よりも優先されます。 IRAのロールオーバーまたはIRAを不動産に任せるべきであると意志が述べている場合でも、受益者の指定が優先されます。

受益者

IRAの主たる受益者の指定または 401（k） はとても重要です。 IRAアカウントを配偶者または子供に預けるかどうかにかかわらず、受益者として指定する必要があります。 また、家族の状況の変化に応じて、IRAと401（k）の受益者リストを最新の状態に保つ必要があります。

「手元現金」を家族に分配することを求める遺言とは 検認 子孫の資産。 「受益者の指定を通過する資産は検認資産ではないため、対象ではありません。 意志の条件に応じて」と、Sontag Advisory inNewの最高経営責任者であるMichaelDelgassは述べています。 ヨーク。 「IRAアカウントは、このタイプの資産の最も一般的な例です。 これらの資産は、それらを保有する事業体（ここではIRAのカストディアン）と契約上の合意があり、その事業体はそれらを受益者に支払うことを要求しています。」

手元現金

IRAと継承されたIRAは 税金繰延 アカウント。 つまり、IRAアカウントの所有者または受益者が分配を行うときに、税金が支払われます（継承されたIRAアカウントの場合）。 IRAの分配は所得とみなされ、そのため、適用される税金の対象となります。 遺言が家族に分配される「手元現金」に言及している場合、IRA分配は手元現金とは見なされません。

「手元の現金とは、すぐに利用できる現金を指します。IRAの分配は課税対象であるため、私は 個人的には手元の現金にそれを含めないでください」とスコッツデールのファイナンシャルアドバイザーであるアダムハーディングは言いました。 アリゾナ。

継承されたIRAの場合、主たる受益者の指定は遺言のどの方向よりも優先されます。 不動産の執行者がIRAの主たる受益者に、IRAを不動産に返還するように依頼した場合、それは適切な措置ではありません。 あなたは、主たる受益者として、あなたの先祖のIRAを継承するすべての権利を持っています。

相続したIRAを実際に現金化して不動産に渡す場合は、税金を支払うことになります。 「もしあなたがIRAを現金に換えて彼女の財産に引き渡すとしたら、あなたはそれに税金を払わなければならないでしょう。 サフォークにあるKorving＆CompanyのファイナンシャルアドバイザーであるArie Korvingは、次のように述べています。 バージニア。

結論

継承されたIRAを維持し、それらの配布に対する配布ポリシーと税金に注意してください。 継承されたIRAは、受け取ってから5年以内、またはその時点で配布する必要があります。 相続資産を受益者の生涯にわたって分配できるように期間を延長することができます 期待。 いずれの場合も、継承されたIRAからの分配は所得と見なされ、それに応じて課税されます。