退職後のロスIRAの仕組み

近年、 ロスIRA 退職のためにお金を隠そうとしているアメリカ人の間で人気が急上昇しました。 Investment Company Instituteのデータによると、2020年半ばにRoth IRAは米国の2,630万世帯、つまり20.5％が保有していました。

NS 減税および雇用法 （TCJA）は、2017年後半に可決され、ロスにも後押しをもたらしました。この法律によって引き下げられた所得税率は、2026年にはより高いレベルに戻るように設定されています。Roth IRAは、拠出金に対して前払いで税金を支払う必要がありますが、分配については将来的に税金を支払う必要がないため、退職後はより高い税率になると予想される人々に適しています。 したがって、新しい法律はロスの基本的な利点にぴったりと適合します。

Roth IRAは、税金、分配、および富を次世代に引き継ぐ能力の点で、貯蓄者に他のいくつかのユニークな利点を提供します。

RothIRAリフレッシャー

いくつかから始めましょう RothIRAの基本.

Roth IRAは、 従来のIRA、2つの退職金口座の間にはいくつかの重要な違いがあります。

従来のIRAとは異なり、RothIRAへの寄付は事前に税控除の対象にはなりません。 あなたはあなたの現在の税引き後の収入からあなたの貢献を支払います。 一方、ペナルティなしでいつでも寄付を取り消すことができます。

服用を始めたら 適格なディストリビューション Roth IRAから、あなたはあなたの貢献が何年にもわたって行った収入に課税されません。 Roth IRAは、税金繰延ベースで収益を計上し、それらの収益は非課税になります。

また、従来のIRAとは異なり、収入を得ている限り、RothIRAへの寄付に年齢制限はありません。 最後に、ロスIRAは持っていません 必要な最小分布 （RMD）あなたの一生の間。

Roth IRAアカウントは、若いアメリカ人に特に人気があります。 ICIによると、ロスIRAの投資家の10人に3人以上が40歳未満です。

Roth IRAの寄付のほぼ4分の1は、従来のIRA預金のわずか7.5％と比較して、25歳から34歳までの投資家によって行われています。また、フィデリティによると、ミレニアル世代は2018年にフィデリティで新しいロスIRAアカウントの41％を開設しました。

RothIRAへの寄付

前述のように、年齢に関係なく、収入を得ている限り、スタッフとして給与を受け取っているか、スタッフとして給与を受け取っているかにかかわらず、RothIRAに貢献し続けることができます。 1099年の収入 契約作業用。

この規定により、Roth IRAは、古い会社で週に数日働き続ける半退職者、または時折コンサルティングやフリーランスの仕事をしている退職者にとって理想的です。

貢献の制限

2020年と2021年のロスの最大寄付額は6,000ドルで、年末までに50歳以上の場合は1,000ドルになります。これはいわゆる キャッチアップ貢献.

寄付は、延長を含め、翌年の納税申告期限までに行う必要があります。 たとえば、延長を申請する場合は、2021年4月15日までまたはそれ以降に2020IRAに寄付することができます。

所得制限

Roth IRAには、あなたが貢献できるかどうか、そしてどれだけ貢献できるかに影響する所得制限があります。 たとえば、2021会計年度の場合、単一申告者は、完全な拠出を行う資格を得るには、125,000ドル（2020年は124,000ドル）未満の修正調整総所得（MAGI）を持っている必要があります。 2021年には125,000ドルから140,000ドル（2020年には124,000ドルから139,000ドル）の間で、部分的な貢献をすることができます。

収入がない場合、RothIRAにお金を支払うことはできません。 ただし、配偶者がまだ収入を得ている場合は、配偶者がいる場合は、あなたに代わってRoth IRAを設立し、資金を提供することができます。 IRAは共同口座として保持できないため、配偶者が寄付をしている場合でも、配偶者のRothIRAはあなたの名前である必要があります。

RothIRAディストリビューションの取得

Roth IRAからの寄付は、いつでも、理由を問わず、税金や罰金なしで引き出すことができます。 ただし、少なくとも59½になり、アカウントが5年以上開設されるまで、RothIRAの収益を引き出すことはできません。

この時間より前に収益を利用する場合は、おそらく支払う必要があります 税金と罰則 撤退について。 （Roth IRAの引き出しは、通常、最初に寄付から来ると見なされます。 したがって、寄付の合計に等しい金額を引き出すまで、収益を引き出すことはありません。）

ただし、税金と罰則にはいくつかの例外があります。 場合によっては、59½になる前に、Roth IRAの収益から非課税およびペナルティなしの引き出し（別名、適格な分配）を行うことが許可されます。

たとえば、自分や家族のために最初の家を購入、建設、または再建するためにそのお金を使用する場合、それは適格な配布と見なされます。 これは、生涯あたり10,000ドルに制限されています。 あなたはまたのための配布を取るかもしれません 資格のある高等教育費 またはあなたが無効になった場合。

一方、あなたが取る場合 非適格配布 これらの要件を満たしていない場合は、所得税と10％の早期分配ペナルティをせき立てる必要があります。 非適格な配布のソースは、適用される税務上の取り扱いを決定します。

RothIRAの継承を残す

Roth IRAには生涯必要最小限の分配がないため、生活費のお金が必要ない場合は、すべてを相続人に任せることができます。

Roth IRAの税金を前払いしているため、受取人がアカウントから収入を受け取ったときに税金が請求されることはありません。 これにより、子供、孫、または他の相続人に非課税の収入の流れを残すことができます。

配偶者以外の相続人は、相続したRoth IRAで必要最小限の分配（RMD）を取得する必要がありますが、 RMDルール. 繰り返しになりますが、これは、RMDが元の所有者と同じように受益者に課税される従来のIRAとは異なります。

結論

RothIRAが退職後にいくつかの貴重なメリットを提供することは間違いありません。 Rothから非課税の引き出しを利用できるだけでなく、いつ、どのくらいの金額を引き出すかについて最大限の柔軟性があります。

これは、相続人のために素敵な免税バンドルを残したり、配布をずらしたりできることを意味します 社会保障、仕事、または他の投資などの他のソースからどのくらいの収入を得ているかについて。

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