プールされたインカムファンドの定義

プールされた収入基金とは何ですか？

プールされたインカムファンドは一種の慈善団体です 信頼. プールされた収入基金は 投資信託 プールされ、一緒に投資されるギフトで構成されます。 ファンドからの収入は、ファンドのシェアに応じて、ファンドの参加者と指名された受益者の両方に分配されます。 あなたが基金への寄付者である場合、あなたは生涯の四半期ごとの支払いを受け取るために他の収入の受取人を選びます。 あなたの死後、資産の価値は受益者に譲渡されます。

プールされた収入基金を理解する

プールされたインカムファンドは、寄付者のリソースが投資目的でプールされているという事実からその名前が付けられた一種の慈善信託です。 ドナー間の協力はありません。 寄付者が亡くなるまで、資金は慈善団体に分配されません。

プールされた所得基金は、指定された受益者が生涯にわたって定期的な所得分配を受けることができるという点で、寄付サークルとは異なります。 受け取る収入の額はさまざまであり、信託が保有する投資のパフォーマンスによって異なります。 ファンドは、IRSの平均余命表と譲渡時の資産の公正市場価値を考慮して、所得分配額を決定します。

プールされた収入基金では、永続的な収入を確保する、現在の税額控除を請求する、慈善団体に将来の贈り物をするという3つのことを行うことができます。

たとえば、50,000ドルの価値のある株を所有しているとします。 次に、その株をプールされた収入基金に寄付して、最終的に恵まれない学生のための奨学金に資金を提供し、生涯の収入の利子を自分のために確保します。 ファンドへの株式の譲渡において、あなたは認識しません 資本利得 最初の購入以来の評価額に基づいているため、キャピタルゲイン税を回避できます。 また、プールに入った年の慈善控除を受け取り、税金を引き下げます。

特別な考慮事項

プールされた収入基金への許容可能な貢献

通常、流動資産はプールされた収入基金に寄付できます。 一般的に使用されるアセットは次のとおりです。

• 現金
• 株式
• ミューチュアルファンド

一部のプールされた収入基金は、他の種類の資産の寄付も許可する場合があります。 これらのあまり一般的でない流動資産には、次のものがあります。

• 特定の制限付き証券または非公開株式
• 生命保険などの現金以外の資産
• 美術、自動車、不動産などの有形資産
• 免税証券
• ビットコイン

プールされた所得基金の税制上の優遇措置

基金に寄付された資産は、即時の所得税控除の対象となります。 控除額は、ギフトの公正市場価値、受益者または受益者の年齢、およびファンドの収益率によって異なります。

プールされた所得基金に寄付された資産も不動産の価値から削除されます。これは、適用される連邦遺産税の影響を制限するのに役立つ可能性があります。 これはまた、プールされた所得基金の資産が検認を回避することを意味します。 寄付者は、ファンドの残りの残高がどこに行くのか、つまり選択した慈善団体または一連の慈善団体に正確に知ることができます。