IRA：納税申告書への寄付を差し引くことはできますか？

個人年金口座（IRA）への寄付は税控除の対象になりますか？私たちの多くにとって、簡単な答えは次のとおりです。それがIRAの目的です。でも、ルールと制限があります. IRA拠出金の一部または全部を控除する能力は、あなたまたはあなたの配偶者がどれだけ稼いでいるかによって異なります。現在貢献しています他の適格な退職金制度、およびあなたが持っているIRAの種類に。

重要なポイント

従来のIRAへの寄付は、それらが行われた年に控除できます。
控除の上限には所得の上限があります。
Roth IRAへの寄付に対する税金は、退職時にお金が引き出されるときではなく、前払いで支払われます。

退職金口座と税額控除を理解する

まず、定義：IRAは、「資格あり」はIRSによるもので、投資する人々に特別な税制上の優遇措置を提供することを意味します。自営業者にとって、彼らは税金繰延退職貯蓄に利用できる主要な手段です。

Roth IRAではなく従来のIRAを使用している場合は、2020年と2021年に最大6,000ドルを寄付でき、税金からそれを差し引くことができます。 50歳以上の場合は、さらに$ 1,000を追加できます。そこから、ルールと制限を知る必要があります。

他の退職金口座をお持ちの場合

その6,000ドルまたは7,000ドルは、2020年と2021年の適格退職プランへのすべての拠出金から差し引くことができる合計です。 401（k）アカウントを使用していても、IRA拠出の資格には影響しません。また、2020年と2021年の最大年間拠出額19,500ドルまで控除できます。

優先順位を付ける必要がある場合は、401（k）アカウントに十分に貢献して、最大値を取得することが理にかなっています。マッチング貢献あなたの雇用主から。しかしその後、IRAを退職ミックスに追加すると、401（k）の料金よりも多くの投資オプションが提供され、場合によっては手数料が低くなる可能性があります。

どのタイプのIRAをお持ちですか？

への貢献従来のIRA最も一般的な選択である、は、それらが支払われる課税年度に控除できます。あなたが引退するまで、あなたは寄付や彼らの投資収益に税金を支払う義務はありません。

2020年と2021年には、退職金制度への課税対象の拠出に6,000ドルの制限があります。 50歳以上の人はさらに1,000ドルを寄付することができます。

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IRSの観点からは、従来のIRAへの寄付により、課税所得がその金額だけ減額され、したがって、納税額が減額されます。

への貢献ロスIRA 税控除の対象ではありません。アカウントに支払う金額に対して全所得税を支払います。ただし、退職してお金を引き出し始めたときは、寄付や投資収益に対して税金を支払う必要はありません。

2019年12月、トランプ大統領は、アメリカ人の退職後の安全を改善することを目的とした、退職後の強化のためのすべてのコミュニティの設定（SECURE Act）に署名しました。法の下では、税額控除額と基本的なルールは変更されていません。

所得制限

退職金制度がない場合は、収入に関係なく拠出金を差し引くことができます。しかし、高所得者の場合、彼ら（または結婚している場合はその配偶者）が退職計画を立てている場合、IRA拠出金の控除は制限されます。これらの制限は、出願状況によって異なります。

単独で提出する場合

退職金制度を利用している独身者の場合、税控除の対象となる最大拠出額は、修正調整総収入（MAGI）は2020年に65,000ドルに達します。調整後所得が75,000ドル以上の独身者は、2020年の税額控除の対象にはなりません。

結婚している場合は共同で提出する

これは物事が複雑になるところです。それらのための結婚して共同で提出、1人が401（k）に拠出している場合、最大の税控除可能な拠出額は大幅に異なり、高所得のカップルには制限される可能性があります。

IRA拠出をしている配偶者が職場の退職金制度の対象である場合、控除が始まります調整後の総収入は105,000ドルで段階的に廃止され、2021年には125,000ドル（および104,000ドルと124,000ドル）で消滅します。 2020年）。
IRAの寄稿者が職場の計画を持っておらず、その配偶者が持っている場合、2020年の制限は196,000ドルから始まります。また、寄稿者の収入が206,000ドル（2021年は198,000ドルと208,000ドル）に達すると、税額控除は認められません。

結婚して別居している場合

結婚して別々に申告している納税者の場合、雇用主が後援する退職金制度に参加しているかどうかに関係なく、税額控除の上限は大幅に低くなります。収入が10,000ドル未満の場合は、部分控除を受けることができます。収入が10,000ドルに達すると、控除は受けられません。

結論

要約すると、あなたの収入がその年に設定された上限レベルを下回り、他の退職金口座を持っていない場合、あなたは最大の貢献をすることができ、それは完全に控除されます。

税額控除の対象とならない場合は、退職のための貯蓄をあきらめないでください。その理由は次のとおりです。従来のIRAの一部または全部を控除できない場合でも、そのIRAに貢献でき、その投資は退職するまで非課税になります。その年の納税申告期限（通常は翌年の4月15日）まで寄付できることを忘れないでください。

2月にテキサス、オクラホマ、ルイジアナを襲った冬の嵐のため、IRSは、これらの州の2020年の個人税および法人税の申告期限を2021年6月15日に延期しました。その結果、この州の個人に対するIRA拠出限度額も6月15日に引き上げられました。

2019年12月、トランプ大統領は、アメリカ人の退職後の安全を改善するために設計された、退職後の強化のためのすべてのコミュニティの設定（SECURE Act）に署名しました。法の下では、税額控除額と基本的なルールは変更されていませんが、税で確認する価値がありますあなたの退職計画が最適であることを確認し、法律があなたに利益をもたらす可能性のある条項を含んでいるかどうかを確認する専門家状況。