従来のIRAを孫の529プランに組み込むことはできますか？

従来のロールオーバーはできません 個人年金口座 （IRA）に 529プラン 税金を払わずに。 内国歳入庁（IRS）は、課税対象の経常利益に含まれる分配として、IRA分配を529プランに入れることを検討しています。

所得税を超えて、あなたも直面するでしょう 早期撤退に対する追加の10％の税金ペナルティ まだ59歳半でない場合。 これらの税金の後、529プランに残っているものを寄付することができます。

したがって、従来のIRAから529アカウントに資金を提供することは良い考えではありません。 代わりに、これらの代替案を検討してください。

IRAディストリビューションを使用して教育費を賄う

529を開くのではなく、教育費にIRAディストリビューションを使用することを検討してください。 高等教育を目的とした従来のIRAからの引き出しは、10％のペナルティが免除されます。 この免除はに適用されます ロスIRAsも。

IRSによると、罰金免除の費用には、「資格のある教育機関への登録または出席に必要な授業料、料金、書籍、備品、および設備」が含まれます。 免除の完全な内訳を取得するには、IRSのWebサイトにアクセスする必要があります 資格のある高等教育費.

高等教育費は10％のペナルティを免除されますが、分配には通常の所得税がかかることを忘れないでください。さらに、分配は、財政援助申請、特に 連邦学生AIDの無料申請 （FAFSA）なので、慎重に時間を計ってください。

通常の収入で529に資金を提供する

ついに、 あなたは529プランを開くことを検討するかもしれません IRAからではなく、通常の収入から貢献します。 このようにして、IRAの通常の所得税と早期撤退ペナルティの両方を回避できます。 大学基金の成長を開始.

もう1つの利点は、祖父母（および親）が、子供1人あたり年間529プランに、発生することなく最大15,000ドル（2020年および2021年）を寄付できることです。

贈与税. 結婚している場合、各祖父母（および親）は最大15,000ドル、カップルあたり合計30,000ドルを寄付できます。

非常に裕福な家族は フロントロード529 一度に5年間の贈り物（贈与者/子供1人あたり75,000ドル）を寄付することにより、収益成長のための最大の時間を確保します。 さらに、多くの州の529プランでは、アカウント所有者がプランへの寄付に対して州の所得税の全額または一部を控除することができます。特定の州や状況に最適な戦略がわからない場合は、 財務顧問 ガイダンスのため。