投資信託からのキャピタルゲインが米国でどのように課税されるか

あなたが所有している場合 ミューチュアルファンド 免税口座にない場合は、記入してください 1040 気が遠くなるように思えるかもしれません。 フォームには、恐ろしいほどのルールや計算の配列がある場合があります。 ただし、たまたま、投資信託を税効果の高い方法で投資する方法はいくつかあります。

株式ファンド

株式の納税義務と 債券ファンド. 株式ファンドは、構成銘柄を取引する場合、課税されます。 キャピタルゲイン. 彼らはまた発行します 分布、これも課税対象です。

キャピタルゲインには、短期（1年未満）と長期（1年以上保有の資産）の2つのレートがあります。 長期のキャピタルゲインは小さく、最大20％です。 ほとんどの人は15％または0％を支払います。 短期的な利益は次のように課税されます 経常利益.

株式ファンドは時々分配をします、そしてそれはそうかもしれません 配当 または単に株式の売却から利益を得る。 前者の場合、それらは長期キャピタルゲイン率で課税される可能性があります。 資金がファンドのより多くの株式に戻されるかどうかにかかわらず、ファンドの分配は課税されます。 そしてもちろん、ファンドの株式が利益で売却された場合は税金がかかります（損失がある場合は控除されます）。

債券ファンド

債券ファンドは少し異なります。 獲得した利息は経常利益として課税されます。 しかし、あなたが購入する債券ファンドの種類に応じて、いくつかの追加のしわがあります。 たとえば、免税があります 地方債ファンド、しかし一般的に、税控除はあなたがそれらの債券が発行されたのと同じ州に住んでいる場合にのみ適用されます。

ほとんどの場合、地方債ファンドは連邦レベルでは課税されませんが、連邦債務（例： 財務省短期証券 基金）は州の所得税を免除されますが、連邦レベルで課税されます。

国際基金

これにより、ファンドの3番目のカテゴリーである国際的なものにたどり着きます。 時々、国際基金は課税されません。 外国税額控除. 人々に二度課税することを避けるために 内国歳入サービス （IRS）は、すでに支払われた外国税の控除を許可します。 それは彼らを良い多様化と税の生け垣にすることができます。 ただし、ファンドがカバーしている国を注意深く検討することが重要です。 米国と租税条約を結んでいる国では、2回課税される可能性があります。

税効率

ファンドの税法は複雑ですが、税効率を最大化することができます。 まず、取引を最小限に抑えます。 たくさん取引するファンドは、より多くの税金、期間が発生します。 有用な戦略は、401（k）または 個人年金口座 （IRA）たとえば、株式ファンドを課税対象の口座に保管します。 その理由は、債券ファンドの分配はあなたの収入に適用される税率で課税されるためです。つまり、毎年税の打撃を受けることになります。

また、株式ファンドが債券ファンドを上回る（またはその逆）という保証もありません。 関心度 そのままの状態が続くので、最も簡単なのは、お金を引き出すまで税金を延期することです。

一方、株式ファンドはキャピタルゲイン税率で課税されますが、これは多くの場合、経常利益の税率よりも低くなっています。 つまり、将来的にファンドの株式を売却することによる収入に対して、より高いレートを支払うよりも、毎年より小さなレートを支払う方が実際には良いということです。

インデックスファンドの1つのタイプは 上場投資信託 （ETF）。 リバランスを行うETFは投資信託と同じ税金を支払う必要がないため、ETFの方が税効率が高いことがわかります。 実際には、ファンドマネージャーはほとんどの場合最高額を売ります コストベース 最初に株をストックします。つまり、お金を失ったり、お金を稼いだりしているものをアンロードし、キャピタルゲインの支払いを減らします。