特別なニーズの信頼対。 ABLEアカウント

ABLEアカウント と 特別ニーズ信託（SNT）、補足ニーズトラストとしても知られ、どちらも障害を持つ人々にお金を節約する方法を提供します 無税. ABLEアカウントまたは補足的なニーズの信頼にお金を節約することにより、障害者が引き続き公的プログラムの資格を得ることができるようにすることもできます。

ABLEアカウントと補足ニーズの両方の信頼がリソースを保護します。 それぞれが、Supplemental Security IncomeやMedicaidのような連邦政府が資金提供する主要な利益を危険にさらすことなく、障害を持つ個人の利益のためにリソースを蓄積することを可能にします。

ただし、2つの保存方法には大きな違いがあります。 ABLEアカウントとSNTには、貯蓄を何に使用できるかという点で異なるルールがあります。 彼らはまたあなたがどれだけ節約できるかについて異なる年間制限を持っています。 次に、状況に応じて、あなたに影響を与える可能性のある他の多くの違いがあります。

この記事では、各タイプの貯蓄戦略を簡単に見てから、それらの違いを探ります。

補足ニーズ信託

補足的ニーズの信頼は、障害者が公的給付へのアクセスを失うことなくお金を受け取るための方法です。

障害を持つ人々のためのほとんどの公的扶助プログラムには、収入と資産の制限があります。 障害者は収入が多すぎるか、貯蓄にお金が多すぎると、これらの資格を失います 利点。 補足的なニーズの信頼は、この制限を回避する方法です。 信託に入れられたお金は、公的扶助の資格を得るための目的にはカウントされません。

補足的なニーズの信頼は、法的取り決めであり、 受託者関係. 受託者関係では、個人またはエンティティは、資産を管理するために別の個人または複数の人々に代わって行動します。 補足的なニーズの信頼は、リスクを冒さずに困っている人を助けたい人に人気のある戦略です その人は、収入または資産が一定以下に留まることを要求するプログラムの資格を失うことになる 制限。

補足的なニーズの信頼を確立することは、両方の当事者に利益をもたらす可能性があります。 受益者は、所得制限のあるプログラムやサービスの資格を危険にさらすことなく、経済的支援を受ける方法を持っています。 その間、信頼を作成する人または党は収入が彼らが規定する費用に行くというある程度の安心感を持っています。 補足的ニーズの信託は取消不能であり、その資産は債権者または訴訟の勝者によって押収されることはありません。

補足的ニーズの信託のお金は、限られた範囲の費用にしか使用できないことを認識することも重要です。 これらの資金を基本的な生活費の支払いに使用することは想定されていません。 代わりに、このタイプの信託からの収入は、一般的に、医療費、世話人への支払い、交通費、およびその他の許可された費用に使用されます。

ABLEアカウント

多くの点で、ABLEアカウントは補足的なニーズの信頼に似ています。 ABLEアカウントは、26歳より前に重大な障害があると診断された個人が利用できる税制優遇の普通預金口座です。 補足的なニーズの信頼と同様に、受益者、友人、または家族がアカウントに寄付を行うことができます。

補足的なニーズの信頼と同様に、ABLEアカウントに貯められたお金は、障害者の公的給付の受給資格に影響を与えません。 ABLEアカウントを設定することには税制上のメリットもありますが、寄付自体はそうではありません。 税控除の対象となることを目的として、アカウント内の資金は非課税になり、分配は 無税。

ABLEアカウントは、補足的なニーズの信託よりもはるかに最近の金融商品です。 それらは、より多くの障害者を与える方法として、2014年のより良い生活体験（ABLE）法の達成によって作成されました それまで、人々は補足的なニーズを持っている人々に制限されていた利益にアクセスします 信頼します。

ABLEアカウントは、補足的なニーズの信頼のお金よりも幅広いものの支払いに使用できます。 ABLEアカウントのお金は、資格のある障害者費用（QDE）の支払いに使用できます。

主な違い

補足ニーズ信託とABLEアカウントの間には、主に3つの違いがあります。 アカウントの種類ごとに許可される費用、および節約できる金額の制限 彼ら。

適格性

ABLEアカウントは、26歳より前の若い年齢で障害と診断された人のみが利用できます。 彼らは会わなければならない 社会保障の ABLEアカウントの資格を得るために、無効化状態に起因する重要な機能制限に関する基準。

受益者に属する資産で資金提供される第一者の補足的ニーズ信託は、 社会保障の障害基準を満たす個人が年齢に達する前に確立される 65. 受益者以外の者が所有する資産で資金を調達する第三者信託を作成するための年齢制限はありません。

アカウントの制限

ABLEアカウントには、寄付と金額制限があります。 毎年一定額しか寄付できません。 この金額は、同じ税法に基づいて連邦政府が設定します 529の計画：2022年に16,000ドル。 さらに、ABLEアカウントには、それらを管理する州によって設定された上限があります。 多くの州では、この制限を$ 300,000以上に設定しており、最初の$ 100,000のみが、補足的なセキュリティ収入（SSI）の適格性に影響を与えることを免除されています。 補足ニーズ信託にはそのような制限はありません。

補足的ニーズの信頼の欠点の1つは、設定に費用がかかる可能性があることです。 あなたは通常、信頼を設定するために弁護士を雇う必要があります。 対照的に、ABLEアカウントの設定は迅速かつ簡単であり、州のWebサイトから直接行うことができます。 弁護士やファイナンシャルアドバイザーの支援は必要ありません。

許可された費用

これらのアカウント間の3番目の主な違いは、それらを使用して支払うことができるものに関係しています。

簡単に言えば、補足的なニーズの信託は、生活をより快適にする「余分な」ものに支払うことになっています。 休暇、ペット、娯楽、家具、支援技術、およびメディケイドでカバーされていない治療法、および もっと。 これらは公益が支払うことができないものです。 補助的ニーズ信託のお金が基本的な生活費の支払いに使われると、人の公益が減る可能性があります。

ABLEアカウントには、より広範囲の許可された費用があります。 これには、障害のある人が健康、自立、または生活の質を向上させるのに役立つすべてのものが含まれます。 QDEには、基本的な生活費のほか、教育、食料、雇用、交通、技術、サポートサービスなどの費用を含めることができます。

その他の違い

上記の基本的な違いに加えて、これらのアカウントは他のいくつかの点で異なります。 これらの機能は、状況によっては大きな違いを生む可能性があります。

• 日常の管理。 一般的に、補足的ニーズの信託のお金はアクセスするのがより困難です。 ABLEアカウントの資金には簡単にアクセスでき、多くのプログラムでは、アカウントから直接アイテムの支払いができるデビットカードが提供されています。
• アカウントを管理するのは誰か。 ABLEアカウントは、障害者が所有および管理します。障害者は、許容される費用にのみお金を使うようにする責任があります。 補足ニーズの信頼はによって管理されます 受託者、経費の記録を保持する責任があります。
• 税。 ABLEアカウントに保管されているお金は非課税ですが、補足的なニーズの信託に保管されているお金は毎年課税されます。
• メディケイドの責任。 死亡後にその人のABLEアカウントに残ったお金は、州のメディケイドに払い戻すために使用される場合があります 州に応じて、ABLEアカウントが作成された後にメディケイドが支払ったサービスの代理店 規則。 メディケイドが返済された後、お金が残っていないことがよくあります。 親、祖父母、または他の人のお金で作成された補足ニーズ信託（第三者信託と呼ばれます）は、人が亡くなった後にメディケイドに返済する必要はありません。

特別なニーズの信頼対。 ABLEアカウント：どちらが良いですか？

家族のニーズや状況はそれぞれ異なります。経済的な決定を下すときは、専門家に相談するのが最善です。 オンラインで障害者と協力している金融専門家のリストを見つけることができ、ABLE NationalResourceCenterは 比較ツール 各タイプのアカウントがどのように役立つかを理解するのに役立ちます。

また、ABLEアカウントと補足的なニーズの信頼のどちらかを選択する必要がないことを理解することも重要です。 あなたは実際に両方を持つことができます。 これらのアカウントは、いくつかの共通の特徴があるにもかかわらず、さまざまな目的に最適に使用されます。

ABLE National Resource Centerのチームによると、これらの金融商品は連携して機能することができます。 それは、彼らが説明しているのは、「特別なニーズやプールされた信頼は、 ミーンズテストに影響を与えることなく、他のサードパーティと同様にABLEアカウントに貢献する 利点。 次に、ABLEアカウントは、アカウント所有者の食料または避難所の費用を減額することなく賄うことができます。 補足的なセキュリティでは、SNTまたはPTが支払った場合に発生する効果とは異なり、収入のメリットがあります 直接。"

あなたまたは家族がABLEアカウントの資格がある場合は、通常、アカウントを設定するのが理にかなっています。 これは、障害者の公的給付へのアクセスを保護するのに役立ち、経費の追跡をはるかに容易にし、即時の税制上の優遇措置を提供する可能性があります。

あなたの家族に最適なオプションを選択する際に考慮すべき多くの要因があります、と指摘します ジュリアナクリスト、AKFコンサルティングのシニアコンサルタント、国営投資計画の地方自治体顧問。 「後見人の注文、寿命の終わりの計画、税金の考慮、メディケイドの回収、総資産などはすべて、使用する金融ツールの決定に影響します」とCrist氏は言います。 彼女の会社は、「SNTとABLEアカウントは補完的なツールであり、非常にうまく連携していると常に言っています」と続けています。

今日、補足的なニーズの信頼を設定する主な理由は、ABLEアカウントよりも多くのお金を取っておきたい場合です 公益に影響を与えることなく最大約$100,000まで、または年間16,000ドル以上を アカウント。 その場合、あなたが補足的なニーズの信頼を設定するのを助けるために弁護士に支払うことは理にかなっています。 補足ニーズトラストを設定した後でも、ABLEアカウントを日常の費用として使い続けることができます。

結論

ABLEアカウントと補足的ニーズの信頼の両方により、障害と診断された人、またはその親戚は、公的給付の受給資格に影響を与えることなくお金を節約することができます。 2014年以前は、この目的のために使用できるのは補足的なニーズの信託のみであり、確立するには費用がかかる可能性がありました。

ABLEアカウントは、設定と管理がはるかに簡単です。 ただし、いくつかの欠点があります。主に、毎年節約できる金額の制限です。 ただし、どちらかを選択する必要はありません。 日常の費用に対応するABLEアカウントを設定し、公益の対象とならない大規模な購入に使用できる補足的なニーズの信頼を得ることができます。