IRAマネーをHSAに送金する
1回限り、ペナルティなし、非課税にすることができることをご存知でしたか 転がる あなたからのお金の 個人年金口座 （IRA）から 健康貯蓄口座 （HSA）？ このプロセスは、正式には適格なHSA資金配分として知られており、2006年のHealth Opportunity Patient EmpowermentActによって可能になりました。
重要なポイント
- IRAから健康貯蓄口座（HSA）に一度だけお金を分配することができます。
- 「テスト期間」では、ロールオーバー後少なくとも12か月間HSAの資格を維持する必要があります。
- HSAの資格を得るには、高控除の健康保険（HDHP）に登録する必要があります。
健康貯蓄口座（HSA）とは何ですか？
HSAは、 高控除の健康保険 （HDHP）-個人の場合は少なくとも1,400ドル、家族の補償範囲の場合は2,800ドルの年間控除額がある健康保険契約（2021年現在）。 また、プランの自己負担限度額の上限は、個人の場合は年間7,000ドル未満、家族の補償範囲の場合は14,000ドル未満である必要があります。 プレミアムはカウントされません 自己負担費用、 しかし 控除対象、自己負担、および共同保険は行います。
税引き前の資金を使用してHSAに寄付します。これにより、 課税所得. その後、HSAからお金を引き出すことができます 無税 資格のある医療費に使用する場合。 64歳以下の場合、医療以外の理由で資金を使用すると、税金と20％のペナルティが課せられます。 ただし、65歳以降（または任意の年齢で障害がある場合）、医療以外の理由での引き出しには、現在の税率で課税されますが、ペナルティは発生しません。
HSA資金をアカウントに保持して、退職後など、後の人生で使用することができます。 あなたが変更したとしても、アカウントとその中のすべてのお金はあなたのものです 健康保険プラン、転職、または退職。
生涯にIRAからHSAへのロールオーバーを1回だけ行うことができます。
IRAからHSAへのロールオーバールール
HSAに寄付する資格がある場合にのみ、IRAからHSAに資金を移動できます。 言い換えれば、高控除の健康保険の対象であり、そうでなければHSAを取得する資格がある間に、移管を行う必要があります。
さらに、IRAからHSAへのロールオーバーには、転送後12か月間HSAの資格を維持する必要がある「テスト期間」が含まれます。 これは、少なくともテスト期間が終了するまで、HDHPに留まらなければならないことを意味します。 資格を維持できない場合（たとえば、HDHP以外に切り替える場合）、税金を申告するときに、ロールオーバーした金額を所得として含める必要があります。 さらに、その金額には10％のペナルティが課せられます。
IRAからHSAに資金をロールバックできるのは、生涯に1回だけです。ロールオーバーできる最大金額は、その年のHSAの年間寄付限度額と同じです。
2021の場合、制限は次のとおりです。
- 個人の場合は3,600ドル、55歳以上の場合はさらに1,000ドルのキャッチアップ寄付があります。
- 家族の補償のために7,200ドル、同じ1,000ドルのキャッチアップ貢献。
最後に、HSAとIRAは個別のアカウントです。 共同IRAや共同HSAのようなものはありません。 つまり、あなたが結婚している場合、あなたとあなたの配偶者はそれぞれ、それぞれのIRAからあなた自身のHSAに資金をロールオーバーできますが、お互いのHSAにはロールオーバーできません。
ただし、どちらのアカウントからでも、お互い（および他の家族）の医療費を支払うことができます。
Rothではなく従来のIRAからHSAに移行すると、通常、より優れた税制上のメリットが得られます。
従来のIRAからのローリングはより多くのメリットを提供します
技術的には、どちらからでもロールオーバーを実行できます。 伝統的 または ロスIRA HSAに。 ただし、従来のIRAからロールする方が有利です。 これは、Roth IRAからの寄付の引き出しは、いつでも非課税およびペナルティがなく、59½歳以降は非課税で所得を引き出すことができるためです。
従来のIRAからHSAへのロールオーバーにより、HSAをすぐに「ロード」して、医療費を非課税で支払うことができます。 あなたが行った控除対象外のIRA拠出は、ロールオーバーの対象とならないため、IRAに残ります。
退職するまで繰り越された資金の使用を避けることができれば、税制上の優遇措置があります。 たとえば、2019年の55歳で、最大8,000ドルをロールオーバーするとします。 HSAが10年間（65歳まで）で6％を返すと仮定すると、その時点で、医療費に非課税で14,327ドルを費やすことができます。
IRAに8,000ドルを残して同じ収益を得た場合、税金を支払った後はわずか10,889ドルになります（24％の限界税率）。
別のアカウントからのHSAロールオーバー
次のような他の種類の退職金口座から資金をロールオーバーするため 401（k） また 457プラン、最初にそれらの資金をIRAにロールインする必要があります。 資金がIRAに入ると、HSAに1回限りの非課税の送金を行うことができます。 このタイプの移動は注意が必要であり、専門家の助けを借りて行う必要があります 財務顧問.
HSAに資金を提供する他の方法
HSAと従来のIRAの両方に貢献する余裕がある場合は、 調整後の総収入 （AGI）そしてあなたの税金を減らしなさい。 そしてあなたのIRAは引退のために成長し続けます。
資金が逼迫していて59½歳以上の場合は、IRAから定期的に引き出し、それを使用してHSAに寄付することができます。 従来のIRAの撤回による税額控除と、HSA拠出金からの税額控除は、ほぼ相殺されるはずです。
最も重要なことは、これを複数回実行できることです。実際、必要に応じて毎年実行できます。