資産の場所で税金を最小限に抑える

資産の場所は、さまざまな種類の投資を利用してさまざまな税務上の扱いを受ける税金最小化戦略です。 この戦略を使用して、投資家はどの証券を保有すべきかを決定します 税金繰延 アカウントと、税引き後のリターンを最大化するための課税対象アカウント。 この投資戦略から誰が利益を得ることができますか、資産の場所はどのように税金を最小限に抑えることができますか、そして資産を見つけるための最適な方法は何ですか？

最適な資産の場所の達成

資産の場所は、より低い税金を提供しますが、資産の代わりにはなりません 割り当ては、市場の低迷を緩和するために、さまざまなセクターにわたるポートフォリオに株式、ファンド、およびその他の持ち株を配置しています。 ポートフォリオに適切な資産構成を決定した後でのみ、税金を最小限に抑えるために適切なアカウントにそれらの投資を配置できます。

投資家の資産の最適な場所は、財務プロファイル、一般的な税法、投資など、さまざまな要因によって異なります。 開催期間、および原証券の税およびリターンの特性。

課税対象の株式は、キャピタルゲインと配当税率が低く、ゲインを繰り延べることができるため、課税対象の口座に保管する必要があります。 よりリスクが高く、より変動性の高い投資は、税金を繰り延べる能力と、 認識された損失.

インデックスファンド、および 上場投資信託（ETF）は、税効率が高く評価されており、免税債や繰延債と同様に、課税対象の口座に保管する必要があります。 課税対象の債券、不動産投資信託（REIT）および関連する投資信託は、高い年間キャピタルゲイン分配を生み出す投資信託と同様に、税金繰延勘定で保有する必要があります。

資産の場所から利益を得るのは誰ですか？

この戦略の恩恵を受けるには、投資家は課税対象口座と税金繰延口座の両方に投資する必要があります。 通常、を使用する投資家 バランスの取れた投資戦略 エクイティ投資と債券投資で構成されると、資産の場所から最大の利益を得ることができます。 すべての債券またはすべての株式ポートフォリオを持つ投資家は、引き続き利益を得ることができますが、同程度ではありません。

60％の株式と40％の債券で構成されるバランスの取れたポートフォリオを持つ典型的な投資家は、課税対象勘定と税繰延勘定の両方に投資を行う可能性があります。 投資家のポートフォリオ全体のバランスをとる必要がありますが、各アカウントの資産構成が同じである必要はありません。 各口座に同じ資産配分を作成すると、税引き後の最高のリターンを保証する種類の口座に証券を適切に配置することによる税制上のメリットが無視されます。

たとえば、資産構成が40％の投資家 固定収入 税金繰延勘定が40％を保有し、課税対象勘定が総資産の60％を保有する場合、60％の資本が最大の利益を達成します。 この場合、すべての債券投資を非課税口座に移動し、すべての株式を課税対象口座に移動すると、最大のメリットが得られます。

投資家が税金繰延勘定から資金を引き出す場合、またはすぐに引き出す予定の場合、 資産の場所は、撤退を開始するまでに何年も残っている若い投資家よりも優れています 資金。

投資家が$ 20,000を蓄積したと仮定します キャピタルゲイン 従来の個人年金口座（IRA）での配当。 投資家は全額を分配金として受け取り、それが経常利益として扱われます。納税者が35％の課税範囲に該当する場合、投資家には13,000ドルが残されます。投資家が課税対象口座で長期キャピタルゲインと適格配当で20,000ドルを稼いだ場合、税金は15％に過ぎず、17,000ドルが残ります。 

資産の場所が税金を最小限に抑える方法

証券にどのように課税するかによって、証券をどこに配置するかが決まります。 長期キャピタルゲインと適格配当には、所得レベルに応じて、0％、15％、または20％の有利なレートが与えられます。 一方、課税対象の利子は フォーム1040 また、10％から37％の範囲の経常利益率の対象となります。 

ほとんどの株式投資は配当とキャピタルゲインの両方から利益を生み出すため、投資家は株式や株式を保有する際の税額の削減を実現します ミューチュアルファンド 課税対象のアカウント内。 ただし、これらの同じキャピタルゲインと配当は、従来のIRA、401（k）から撤回された場合、通常の税率（最大37％）で課税されます。 403（b）、または資金の引き出しに対して税金が支払われる別の種類の退職金口座。  

債券などの債券投資は、通常のキャッシュフローを生み出します。 これらの利息の支払いには、最大37％の同じ経常所得税率が適用されます。 

結論

資産の場所は、最も有利な全体的な税務処理のために投資を行う適切なアカウントを決定します。 特定の証券に最適な場所は、投資家の財務プロファイルによって異なります。 税法、投資保有期間、および基礎となる税およびリターンの特性 証券。