債権者は私のIRAを飾ることができますか？

お住まいの州によっては、個人の退職金口座（IRA）に多数の債権者が支給される場合があります。 401（k）プランやその他の適格な退職貯蓄手段とは異なり、個別に設立されます 伝統的、ロス、SEP、 およびSIMPLEIRAは、 従業員退職所得保障法（ERISA）. 雇用主が後援する退職金制度は債権者から100％保護されていますが、個々のIRA口座には同じ保護が与えられていません。

連邦免税

破産の部分的な免税を除いて、IRAからの連邦政府が義務付けた免税はありません 飾り. したがって、あなたの退職貯蓄は、連邦政府の債務を満たすために飾ることができます。 IRA資金の差し押さえによって満たされる最も一般的な連邦債務は、 内国歳入庁（IRS）.

破産免税

いくつかの連邦政府があります あなたのIRAの保護 あなたが破産を宣言した場合。 ただし、無制限の保護は、破産の危険にさらされている人々が債権者に支払うことを避けるためにすべてのお金をIRAに入れることを奨励します。 この乱用を防ぐために、 破産濫用防止および消費者保護法 2005年には、IRAの免除は100万ドルに制限され、3年ごとに調整されました。 2021年の時点で、上限は$ 1,362,800でした。

州の免税

州は連邦免税制度を順守するか、独自に作成するかを選択できるため、IRAの飾り付けの具体的な免税は州によって大きく異なります。 IRSまたは他の連邦債権者を除いて、州はIRA資金へのすべての債権者のアクセスを制限することができます。 ニューヨークなどの一部の州では、IRAは連邦政府以外の装飾を完全に免除されています。

他の州では、IRAは特定の条件下で免除されます。 一般的な要件の1つは、破産申告の120日以上前に預け入れられた資金にのみ免税が適用されることです。 別の免除は、あなた、あなたの配偶者、およびあなたの扶養家族を支援するために必要とみなされるあなたのIRAの金額に適用されます。 一部の州ではこの金額に上限を課していますが、そうでない州もあります。 ほとんどの州では、口座所有者が国内関係債務に関する判決に関連してお金を借りている場合、IRA資金の保護もありません。

国内関係債務

あなたの州に応じて、IRAの飾り付けにつながる可能性のある国内関係の債務がいくつかあります。 養育費 許容されるIRA発作の最も一般的な原因の1つです。 ケンタッキー州、コロラド州、ルイジアナ州を含む多くの州では、IRA基金は、延滞した養育費または養育費に関する裁判所の判決から保護されていません。

他の州では、他の種類の国内関係の判断を満たすためにIRAが付与される場合もあります。 養育費の滞納に加えて、ケンタッキー州、ルイジアナ州、ロードアイランド州では、扶養手当の要件を満たすための装飾も許可されています。 ウィスコンシン州では、IRA資金の差し押さえにより、婚姻の取消、離婚、または別居に関連する裁判所命令を履行することができます。

早期撤退ペナルティ免税

59½歳に達する前にIRAから取得した分配には、通常10％の税金ペナルティが課せられます。 残念ながら、これは、定年に達する前に債権者を満足させるために引き出された金額にも適用されます。 ただし、IRAがIRSへの債務を履行するために付与されている場合、ペナルティは免除されます。