სიცოცხლის შემოსავლის ფონდის (LIF) განმარტება
რას ნიშნავს სიცოცხლის შემოსავლის ფონდი?
სიცოცხლის შემოსავლის ფონდი (LIF) არის კანადაში შემოთავაზებული საპენსიო შემოსავლის ფონდის ტიპი (RRIF), რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას ჩაკეტილი საპენსიო ფონდები ისევე როგორც სხვა აქტივები შემდგომში გადახდა როგორც საპენსიო შემოსავალი.
სიცოცხლის შემოსავლის ფონდი არ შეიძლება გაიტანოს ერთჯერადად. მფლობელებმა უნდა გამოიყენონ ფონდი ისე, რომ უზრუნველყონ საპენსიო შემოსავალი მათი სიცოცხლის განმავლობაში. ყოველწლიური საშემოსავლო გადასახადის კანონი განსაზღვრავს RRIF– ების მინიმალური და მაქსიმალური თანხის ოდენობას, რომელიც მოიცავს LIF– ებს.
საშემოსავლო გადასახადის კანონის RRIF დებულება ითვალისწინებს ფონდის ნაშთებს და ანუიტეტის ფაქტორს.
ძირითადი Takeaways
- სიცოცხლის შემოსავლის სახსრები არის საპენსიო შემოსავლის ტიპი, რომელიც გამოიყენება კანადაში.
- კანადის მთავრობა არეგულირებს სიცოცხლის შემოსავლის ფონდების სხვადასხვა ასპექტს, კერძოდ თანხებს რომლის ამოღებაც შესაძლებელია, რომელიც ყოველწლიურად განისაზღვრება საშემოსავლო გადასახადის კანონის შესაბამისად RRIFs.
- თქვენ უნდა იყოთ ადრეული საპენსიო ასაკის (განსაზღვრული საპენსიო კანონმდებლობით) LIF– ის შესაძენად, თქვენ უნდა იყოთ სულ მცირე ადრეული საპენსიო ასაკი ან ნორმალური საპენსიო თარიღი LIF გადახდების დასაწყებად და თქვენ უნდა დაიწყოთ გადახდების მიღება მომდევნო წელს 71 წლის შემობრუნება.
- LIF– ის უპირატესობები მოიცავს იმ ფაქტს, რომ შენატანები იზრდება გადასახადებით გადავადებული LIF– ის ფარგლებში, მფლობელებს შეუძლიათ აირჩიონ საკუთარი ინვესტიციები (სანამ ინვესტიციები კვალიფიცირდება) და LIF– ის თანხები დაცულია კრედიტორებით.
- სიცოცხლის შემოსავლის სახსრებს გვთავაზობს კანადაში არსებული მრავალი ინსტიტუტი.
სიცოცხლის შემოსავლის ფონდის გაგება
სიცოცხლის შემოსავლის სახსრებს გვთავაზობენ კანადის ფინანსური ინსტიტუტები. ისინი ფიზიკურ პირებს აწვდიან საინვესტიციო მანქანას გადახდების მართვის მიზნით ჩაკეტილი საპენსიო ფონდები და სხვა აქტივები.
ხშირ შემთხვევაში, საპენსიო აქტივები შეიძლება დარჩეს, მაგრამ მიუწვდომელი, თუ თანამშრომელი დატოვებს ფირმას. ეს აქტივები, რომელსაც ჩვეულებრივ უწოდებენ ჩაკეტილ აქტივებს, შეიძლება მართოთ სხვა საინვესტიციო საშუალებებში, მაგრამ შეიძლება მოითხოვოს გადასახადი სიცოცხლის შემოსავლის ფონდში, როდესაც მესაკუთრე მზად იქნება დაიწყოს განაღდება.
სიცოცხლის შემოსავლის ფონდის გადახდა განისაზღვრება მთავრობის ფორმულით, რომელიც ვრცელდება ყველა სახის RRIFs. კანადაში პროვინციების უმეტესობა მოითხოვს, რომ სიცოცხლის შემოსავლის ფონდის აქტივები ჩადდეს სიცოცხლის ანუიტეტში. ბევრ პროვინციაში, LIF– ის გატანა შესაძლებელია ნებისმიერ ასაკში, სანამ შემოსავალი გამოიყენება საპენსიო შემოსავლისთვის.
როგორც კი ინვესტორი იწყებს LIF გადახდების აღებას, მათ უნდა აკონტროლონ მინიმალური და მაქსიმალური თანხები, რომელთა ამოღებაც შესაძლებელია. ეს თანხები გამოქვეყნებულია ყოველწლიურ საშემოსავლო გადასახადის კანონში, რომელიც ითვალისწინებს ყველა RRIF– ის დებულებებს. მაქსიმალური RRIF/LIF გაყვანა არის ორი ფორმულისგან უფრო დიდი, ორივე განსაზღვრულია მთლიანი პროცენტის სახით ინვესტიციები.
ის ფინანსური ინსტიტუტი საიდანაც LIF გაიცემა უნდა უზრუნველყოს ყოველწლიური განცხადება LIF მფლობელთან.
ყოველწლიური განცხადების საფუძველზე, LIF მფლობელმა უნდა მიუთითოს თითოეული მათგანის დასაწყისში საფინანსო წელი შემოსავლის ოდენობა, რომლის ამოღებაც სურთ. ეს უნდა იყოს განსაზღვრულ დიაპაზონში, რათა უზრუნველყოს, რომ ანგარიშს აქვს საკმარისი თანხები LIF მფლობელის სიცოცხლის შემოსავლის უზრუნველსაყოფად.
LIF– ში კვალიფიციური ინვესტიციები მოიცავს ნაღდ ფულს, ურთიერთდახმარების სახსრებს, ETF– ს, ფასიან ქაღალდებს, რომლებიც მითითებულია ბირჟაზე, კორპორაციულ ობლიგაციებს და სახელმწიფო ობლიგაციებს.
სიცოცხლის შემოსავლის ფონდის (LIF) წესები
აქ არის რამოდენიმე ზოგადი წესი LIF– სთან დაკავშირებით:
- სიცოცხლის შემოსავლის ფონდი ემორჩილება RRIF მინიმალური გაყვანის წესებს
- გატანა ითვლება შემოსავლად და იბეგრება თქვენი ზღვრული გადასახადის განაკვეთით
- თქვენ არ შეგიძლიათ გამოიყენოთ თქვენი მეუღლის ასაკი LIF მინიმალური გადასახადების დასადგენად
- LIF– ის შესაძენად თქვენ უნდა იყოთ ადრეული საპენსიო ასაკის სულ მცირე (განსაზღვრული საპენსიო კანონმდებლობით)
- თქვენ უნდა იყოთ ადრეული საპენსიო ასაკის ან ნორმალური საპენსიო თარიღისათვის, რათა დაიწყოთ LIF გადახდების მიღება
- თქვენ უნდა დაიწყოთ გადახდების მიღება 71 წლის შემდეგ
- თუ გყავთ მეუღლე, უნდა მიიღოთ მათი თანხმობა LIF– ის შექმნამდე, რადგან გატანა შეიძლება გავლენა იქონიოს სიკვდილის მომავალ სარგებელზე
- მხოლოდ გარკვეული სახის ინვესტიციები კვალიფიცირდება LIF– ში
სიცოცხლის შემოსავლის ფონდის უპირატესობები და უარყოფითი მხარეები (LIF)
LIF– ის შექმნას რამდენიმე უპირატესობა აქვს:
- სხვა რეგისტრირებული პროდუქტების მსგავსად, შენატანები იზრდება გადასახადებით გადავადებული LIF– ის ფარგლებში
- LIF მფლობელებს შეუძლიათ აირჩიონ საკუთარი ინვესტიციები (სანამ ინვესტიციები კვალიფიცირდება)
- LIF– ის თანხები დაცულია კრედიტორებისგან და მათი დაყადაღება შეუძლებელია ვალის ვალდებულებების დასაფარად
- შენატანები შეიძლება გაიზარდოს გადასახადებით გადავადებული 71 წლის შემდეგ
რა თქმა უნდა, არსებობს უარყოფითი მხარეები LIF– ის შექმნისას. Ისინი შეიცავენ:
- მინიმალური ასაკის მოთხოვნა (ადრეული საპენსიო ასაკი) სანამ შეძლებთ LIF– ის დაწყებას
- მინიმალური ასაკობრივი მოთხოვნა (ადრეული საპენსიო ან ნორმალური საპენსიო ასაკი) სანამ შეძლებთ LIF გადახდების მიღებას
- გაყვანის მაქსიმალური ლიმიტები ხელს უშლის თქვენ მიიღოთ მეტი შემოსავალი, როდესაც ეს გჭირდებათ
- მხოლოდ კვალიფიციური ინვესტიციების ჩადება შესაძლებელია LIF ანგარიშზე
შენატანები იზრდება გადასახადებით გადავადებული LIF ანგარიშზე
LIF მფლობელებს შეუძლიათ აირჩიონ საკუთარი ინვესტიციები (სანამ ინვესტიციები კვალიფიცირდება)
LIF– ის თანხები დაცულია კრედიტორებისგან და მათი დაყადაღება შეუძლებელია ვალის ვალდებულებების დასაფარად
შენატანები შეიძლება გაიზარდოს გადასახადებით გადავადებული 71 წლის შემდეგ
მინიმალური ასაკის მოთხოვნა (ადრეული საპენსიო ასაკი) სანამ შეძლებთ LIF– ის დაწყებას
მინიმალური ასაკობრივი მოთხოვნა (ადრეული საპენსიო ან ნორმალური საპენსიო ასაკი) სანამ შეძლებთ LIF გადახდების მიღებას
გაყვანის მაქსიმალური ლიმიტები ხელს უშლის თქვენ მიიღოთ მეტი შემოსავალი, როდესაც ეს გჭირდებათ
მხოლოდ კვალიფიციური ინვესტიციების ჩადება შესაძლებელია LIF ანგარიშზე
სიცოცხლის შემოსავლის ფონდის მართვა
სიცოცხლის შემოსავლის სახსრებს გვთავაზობს კანადაში მრავალი ინსტიტუტი ინვესტორებისთვის საპენსიო განაწილების მხარდასაჭერად. ქვემოთ მოცემულია იმ კომპანიების სია, რომლებიც გვთავაზობენ სიცოცხლის შემოსავლის სახსრებს თითოეული კომპანიის პროდუქტზე გარკვეული დეტალებით.
Sun Life Financial: სთავაზობს ინვესტორებს LIF ინვესტიციის მრავალ ვარიანტს, მათ შორის სადაზღვევო გარანტირებული საინვესტიციო კონტრაქტები, ურთიერთდახმარების ფონდები, გამოყოფილი ფონდის კონტრაქტები და სხვა.
კანადის ცხოვრება: იძლევა რეგისტრირებული საპენსიო გეგმის, ჩაკეტილი საპენსიო შემნახველი გეგმის კონვერტაციის ან საპენსიო ანგარიშის აქტივების ჩაკეტვის საშუალებას. ხელს უწყობს საპენსიო შემოსავლის გადახდის გატანას.
კანადის საიმპერატორო სავაჭრო ბანკი: კანადის საიმპერატორო კომერციის ბანკი გთავაზობთ ყოველდღიური LIF საპროცენტო შემნახველ ანგარიშს. ხელს უწყობს საპენსიო განაწილებას. საშუალებას აძლევს ინვესტორებს მიიღონ ყოველდღიური ინტერესი თავიანთი ანგარიშების ინვესტიციებზე.
სიცოცხლის შემოსავლის ფონდის ხშირად დასმული კითხვები
რა ასაკიდან შეგიძლიათ თანხის ამოღება LIF– დან?
ფულის გამოტანა შეგიძლიათ 55 წლის ასაკში. 55 წლის ასაკამდე LIF– დან გაყვანა დაუშვებელია.
არის თუ არა LIF შემოსავალი დასაბეგრი?
დიახ LIF შემოსავალი იბეგრება და უნდა დაემატოს თქვენს წლიურ შემოსავალს. თუ გატანა უფრო მაღალია ვიდრე წლიური მინიმალური გატანა, გადასახადები ინახება ზედმეტ თანხაზე.
რა ემართება სიცოცხლეს როცა კვდები?
გარდაცვალების შემდეგ, LIF– ის ბალანსი გადახდილია თქვენს მეუღლეზე. თუ თქვენი მეუღლე უარყოფს გადახდას ან თუ მეუღლე არ არის, ის გადახდილია თქვენს მემკვიდრეებზე.
