როგორ გამოვთვალოთ ურთიერთდახმარების ფონდის ღირებულების საფუძველი დიდი ხნის განმავლობაში?
ინვესტორებმა უნდა გადაიხადონ გადასახადი ნებისმიერი საინვესტიციო მოგების შესახებ. შემდგომში, ნებისმიერი კაპიტალური ნამატი ინვესტორის მიერ განხორციელებული ერთი წლის განმავლობაში უნდა გამოვლინდეს, როდესაც ისინი შეიტანენ განცხადებას საშემოსავლო გადასახადები. ამ მიზეზით, შესაძლებელია ზუსტად გამოვთვალოთ ხარჯების საფუძველი საინვესტიციო, განსაკუთრებით ა ურთიერთდახმარების ფონდი, ხდება უაღრესად მნიშვნელოვანი.
ღირებულების საფუძველი წარმოადგენს პირველის ღირებულებას აქტივი რომელიც მორგებულია საფონდო გაყოფადივიდენდები და კაპიტალის განაწილება. ეს მნიშვნელოვანია საგადასახადო მიზნებისათვის, რადგან ღირებულების ღირებულება განსაზღვრავს კაპიტალის მოგების ზომას, რომელიც იბეგრება. ხარჯების ბაზის გაანგარიშება გაუგებარი ხდება ურთიერთდახმარების ფონდებთან ურთიერთობისას, რადგან ისინი ხშირად იხდიან დივიდენდები და კაპიტალური მოგების განაწილება, როგორც წესი, რეინვესტირდება ფონდში.
მაგალითად, ჩათვალეთ, რომ თქვენ ამჟამად ფლობთ 120 ერთეულ ფონდს, რომელიც შეიძინა წარსულში 8 დოლარად თითო აქციაზე, საერთო ღირებულებით 960 აშშ დოლარად. ფონდი იხდის დივიდენდს 0,40 აშშ დოლარად თითო აქციაზე, ასე რომ თქვენ უნდა მიიღოთ 48 აშშ დოლარი, მაგრამ თქვენ უკვე გადაწყვიტეთ ფონდში დივიდენდების ხელახალი ინვესტიცია. ის
მიმდინარე ფასი ფონდი არის $ 12, ასე რომ თქვენ შეგიძლიათ შეიძინოთ კიდევ ოთხი ერთეული დივიდენდებთან ერთად. თქვენი ღირებულების საფუძველი ახლა გახდება $ 8.1290 ($ 1008/124 აქციების მფლობელი).2:30
ღირებულების საფუძვლები
როდესაც ფონდის აქციები იყიდება, ინვესტორს აქვს რამდენიმე განსხვავებული ვარიანტი, თუ რომელი ღირებულების საფუძველზე გამოიყენოს გაყიდვისას კაპიტალის მოგების ან ზარალის გამოთვლა. ის პირველი მეთოდი, პირველი მეთოდი (FIFO) უბრალოდ აცხადებს, რომ პირველი შეძენილი აქციები ასევე პირველია გასაყიდად. შემდგომში, ფონდის თითოეულ ინვესტიციას აქვს საკუთარი ღირებულების საფუძველი. საშუალო ღირებულების ერთი კატეგორიის მეთოდი ითვლის ხარჯების ღირებულებას მთლიანი განხორციელებული ინვესტიციების ჩათვლით, დივიდენდებისა და კაპიტალის მოგების ჩათვლით და მთლიანი გაყოფით აქციების რაოდენობაზე. ეს ერთიანი ღირებულების საფუძველი გამოიყენება მაშინ, როდესაც აქციები იყიდება. საშუალო ღირებულების ორმაგი კატეგორიის საფუძველი მოითხოვს ინვესტიციების მთლიანი მოცულობის ორ კლასიფიკაციას: მოკლე ვადა და გრძელვადიანი. საშუალო ღირებულება შემდეგ გამოითვლება თითოეული კონკრეტული დროის დაჯგუფებისთვის. როდესაც აქციები გაიყიდება, ინვესტორს შეუძლია გადაწყვიტოს რომელი კატეგორია გამოიყენოს. თითოეული მეთოდი გამოიმუშავებს კაპიტალის მოგების განსხვავებულ მნიშვნელობებს, რომლებიც გამოიყენება გამოთვლისთვის საგადასახადო ვალდებულება. შემდგომში, ინვესტორებმა უნდა აირჩიონ მეთოდი, რომელიც მათ საუკეთესოს აძლევს საგადასახადო შეღავათი.
მეტი რომ გაიგოთ, იხ ფასიანი ქაღალდების გაყიდვა საგადასახადო უპირატესობისთვის, საგადასახადო ლოტების გამოყენება: გადასახადების შემცირების საშუალება და Ურთიერთდახმარების ფონდი.