კაპიტალის მოგების განაწილების განმარტება

რა არის კაპიტალის მოგების განაწილება?

ა კაპიტალის მოგება განაწილება არის ერთობლივი ფონდის ან ბირჟაზე ვაჭრობის ფონდის (ETF) გადახდა ფონდის აქციებისა და სხვა აქტივების გაყიდვებიდან მიღებული შემოსავლის ნაწილისათვის. ეს არის ინვესტორის წილი ფონდის გარიგებებიდან მიღებული შემოსავლიდან.

Ეს არის არა ფონდის მთლიანი მოგების წილი. ფონდმა შეიძლება მოიპოვოს ან დაკარგოს ფული ერთი წლის განმავლობაში და თქვენი ბალანსი შესაბამისად გაიზრდება ან დაეცემა. მაგრამ თუ ფონდი მოიპოვებს ამ წლის განმავლობაში მისი რომელიმე აქციის გაყიდვას, ის განახორციელებს კაპიტალური მოგების განაწილებას თავის აქციონერებზე.

ურთიერთდახმარების სახსრები კანონით არის საჭირო, რათა განახორციელონ კაპიტალური მოგების რეგულარული განაწილება მათ აქციონერებზე. ერთობლივი ფონდის აქციების მფლობელებს აქვთ შესაძლებლობა მიიღონ კაპიტალური მოგების განაწილება დაუყოვნებლივ გადახდების სახით ან განახორციელონ მისი ინვესტიცია დამატებითი ფონდის აქციებში.

კაპიტალური მოგების განაწილება განისაზღვრება როგორც გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება ან მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება და დასაბეგრი იქნება.

კაპიტალის მოგების განაწილების გაგება

საერთოდ, ურთიერთდახმარების ფონდი ან ETF ახდენს კაპიტალური მოგების განაწილებას ყოველი წლის ბოლოს. განაწილება წარმოადგენს ფონდის მენეჯერების მიერ საფონდო ან სხვა აქტივების გაყიდვებიდან შემოსავალს საგადასახადო წელი.

ინვესტორს უნდა ახსოვდეს, რომ კაპიტალის მოგების განაწილება, ვიდრე მისი ფონდში რეინვესტირება, ფაქტობრივად, გატანაა. ის ამცირებს თქვენს მიერ ინვესტიციებულ წმინდა თანხას ფონდში განაწილების ოდენობით.

კაპიტალის მოგების განაწილების საგადასახადო მოსაზრებები

ურთიერთდახმარების ფონდის აქციათა მფლობელები ვალდებულნი არიან გადაიხადონ გადასახადები კაპიტალური მოგების განაწილებაზე, რომელიც ხდება მათი მფლობელობის სახსრებით, მიუხედავად იმისა, იქნება თუ არა ფული დამატებით აქციებში ინვესტირებული. გამონაკლისია მუნიციპალური ობლიგაციების ფონდები, რომლებიც გადასახადებისგან თავისუფლდებიან ფედერალურ დონეზე და ჩვეულებრივ სახელმწიფო დონეზე.

გადასახადები არ არის გათვალისწინებული იმ საგადასახადო წლისათვის, თუ ინვესტორი ფლობს ფონდს როგორც IRA, 401 (k), ან გადასახადებით გადადებული საპენსიო გეგმის ნაწილი. გადასახადები მოხდება, როდესაც სახსრები ამოღებულია პენსიაზე გასვლის შემდეგ.

თუ ფონდი არ არის საპენსიო გეგმაში, გადასახადები უნდა გადაიხადოს იმ საგადასახადო საანგარიშო პერიოდისთვის.

IRS– ის ამჟამინდელი რეგულაციები

IRS– ის ამჟამინდელი რეგულაციების თანახმად, კაპიტალის მოგების განაწილება იბეგრება როგორც გრძელვადიანი კაპიტალური მოგება, არ აქვს მნიშვნელობა რამდენ ხანს ფლობს ინდივიდი ფონდის აქციებს. ეს ნიშნავს საგადასახადო განაკვეთს 0%, 15%, ან 20%, რაც დამოკიდებულია ინდივიდის ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადზე.

ადამიანებს, რომლებსაც ნამდვილად სძულთ გადასახადების გადახდა, შეიძლება შეხედონ საგადასახადო ეფექტური ინვესტიციებიმათ შორის საგადასახადო ეფექტური სახსრები. საგადასახადო ეფექტიანი ფონდები აღწერენ თავს ასეთებად. ისინი უფრო იშვიათად ყიდულობენ და ყიდიან აქციებს, ვიდრე აგრესიული ზრდის ფონდები და შეიძლება ფლობენ მუნიციპალური ობლიგაციების სახსრებს გადასახადისგან თავისუფალი შემოსავლისთვის.

კაპიტალური მოგების განაწილება შესაძლებელია მაშინაც კი, როდესაც ფონდის მთლიანი ღირებულება შემცირდა წლის განმავლობაში. ანუ, შესაძლოა ფონდმა გაყიდა აქციები, რომლებიც ფასში გაიზარდა, მაგრამ ეს მოგება შეიძლება ანაზღაურდეს ან თუნდაც წაიშალოს სხვა ინვესტიციებით, რომლებმაც დაკარგეს ფული.

კაპიტალის მოგება განაწილება და წმინდა აქტივების ღირებულება

როგორც ჩვეულებრივი აქციების შემთხვევაში, კაპიტალის მოგების განაწილება და დივიდენდები ამცირებს წმინდა აქტივის ღირებულება (NAV) ფონდის განაწილებული თანხით. მაგალითად, ფონდის ფონდის მენეჯერმა, რომლის აქტივის წმინდა ღირებულებაა $ 20 თითო აქციაზე, შეუძლია გადაიხადოს $ 5 განაწილება აქციონერებზე. ეს გამოიწვევს ფონდის წმინდა აქტივების ღირებულების შემცირებას $ 5 -დან $ 15 -მდე.

მიუხედავად იმისა, რომ ეს გამოჩნდება ურთიერთდახმარების ფონდის ფასების ცხრილში, როგორც ფასის კლება ყოფილი დივიდენდი თარიღი, ფონდის მთლიანი ანაზღაურება არ შეცვლილა. არარეალიზებული მოგება ფასიანი ქაღალდები განსაზღვრავს ურთიერთდახმარების ფონდის წმინდა აქტივების ღირებულებას მათ გაყიდვამდე.