ურთიერთდახმარების ფონდებზე გადასახადების განსაზღვრის საფუძვლები

ბევრი ინვესტორები აქვთ შეკითხვები მათი გადასახადების გამოსათვლელად ურთიერთდახმარების ფონდები. თქვენი ურთიერთდახმარების ფონდის საგადასახადო მიზნებისათვის დამოკიდებულება დიდწილად არის დაკავშირებული ფონდის ინვესტიციების ტიპთან პორტფოლიო.

ზოგადად, უმეტესობა განაწილება თქვენ მიიღებთ ურთიერთდახმარების ფონდიდან, უნდა გამოცხადდეს როგორც ინვესტიციის შემოსავალი თქვენს ყოველწლიურ გადასახადებზე. თუმცა, მიღებული განაწილების ტიპი, ინვესტიციის ჩატარების ხანგრძლივობა და ტიპი ინვესტიცია არის ყველა მნიშვნელოვანი ფაქტორი იმის დასადგენად, თუ რამდენ საშემოსავლო გადასახადს იხდით თითოეულ დოლარზე განაწილება.

ზოგიერთ შემთხვევაში, განაწილება ექვემდებარება თქვენს ჩვეულებრივი შემოსავალი საგადასახადო განაკვეთი, რაც ყველაზე მაღალია. სხვა შემთხვევებში, თქვენ შეიძლება გქონდეთ უფლება გადაიხადოთ დაბალი კაპიტალის მოგების გადასახადის განაკვეთი. სხვა განაწილება შეიძლება იყოს სრულიად გადასახადისაგან თავისუფალი.

ჩვეულებრივი შემოსავალი vs. კაპიტალის მოგება

ჩვეულებრივ შემოსავალსა და კაპიტალის შემოსავალს შორის სხვაობამ შეიძლება დიდი განსხვავება მოახდინოს თქვენს საგადასახადო ანგარიშზე. მოკლედ, მხოლოდ საინვესტიციო შემოსავალი, რომელსაც თქვენ იღებთ ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში განხორციელებული ინვესტიციებიდან, ითვლება კაპიტალურ მოგებად.

ეს კონცეფცია საკმაოდ მარტივია, როდესაც საქმე ინვესტირებას ახდენს ინდივიდში აქციები. თუმცა, ურთიერთდახმარების ფონდების სამყარო ცოტა უფრო რთულია.

ურთიერთდახმარების ფონდები არის საინვესტიციო კომპანიები, რომლებიც ინვესტიციას უწევენ თავიანთი ათასობით კოლექტიურ წვლილს აქციონერები მრავალრიცხოვანში ფასიანი ქაღალდები პორტფოლიოებს უწოდებენ. რაც შეეხება განაწილებას, განსხვავება ჩვეულებრივ შემოსავალსა და კაპიტალს შორის არაფერ შუაშია რამდენ ხანს თქვენ ფლობთ აქციებს ურთიერთდახმარების ფონდში, არამედ რამდენ ხანს ფლობს ამ ფონდს ინდივიდუალური ინვესტიცია მის ფარგლებში პორტფოლიო.

თუ თქვენ მიიღებთ დისტრიბუციას ფონდიდან, რომელიც გამოწვეულია ფასიანი ქაღალდების გაყიდვით, რომელიც ფონდმა დაიკავა მხოლოდ ექვსი თვის განმავლობაში, ეს განაწილება იბეგრება თქვენი ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთით. თუ ფონდი ინახავს გარანტიას რამდენიმე წლის განმავლობაში, მაშინ ეს სახსრები ექვემდებარება კაპიტალის მოგების გადასახადს. როდესაც ერთობლივი ფონდი ანაწილებს გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება, იგი აცხადებს მიღწევებს ფორმა 1099-DIV, დივიდენდები და განაწილება და გამოგიგზავნით ფორმას ყოველწლიური გადასახადის შეტანის თარიღამდე.

რატომ არის ეს მნიშვნელოვანი?

სხვაობა თქვენს ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს და თქვენს შესაბამისს შორის გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების გადასახადი შეიძლება საკმაოდ დიდი იყოს სწორედ ამიტომ მნიშვნელოვანია თვალყურის დევნება, თუ რომელი შემოსავალი ექვემდებარება ქვედა განაკვეთს.

2020 და 2021 წლებისათვის, 10% და 12% შემოსავლის გადასახადის ფრჩხილებში მყოფებს არ მოეთხოვებათ გადაიხადონ რაიმე საშემოსავლო გადასახადი გრძელვადიანი კაპიტალის მოგებაზე. ფიზიკურ პირებს 22%, 24%, 32%და 35%საგადასახადო ფრჩხილების ნაწილი (518,400 აშშ დოლარამდე 2020 წელს და 523,600 აშშ დოლარამდე 2021 წლისთვის) უნდა გადაიხადონ 15%გადასახადი კაპიტალის მოგებაზე. როგორც 2020, ასევე 2021 წლებში, ყველაზე მაღალი საშემოსავლო გადასახადის 37% -ს ექვემდებარება 20% -იანი კაპიტალის მოგების გადასახადი (35% -იანი გადასახადის გადამხდელთა გარდა 35%).

თქვენი მოგებებისა და ზარალის განსაზღვრა

თუ თქვენ ყიდით თქვენს აქციებს ურთიერთდახმარების ფონდში, შემოსავლის ნებისმიერი თანხა არის თქვენი ანაზღაურება თავდაპირველი ინვესტიცია არ იბეგრება, რადგან თქვენ უკვე გადაიხადეთ საშემოსავლო გადასახადი იმ დოლარზე, როდესაც თქვენ დაიმსახურა ისინი. აქედან გამომდინარე, მნიშვნელოვანია იცოდეთ როგორ გამოვთვალოთ თქვენი განაწილების ოდენობა, რომელიც მიეკუთვნება მოგებებს და არა ინვესტიციებს.

იმის დასადგენად, თუ რამდენია თქვენი ინვესტიციის შემოსავალი მოგება ან ზარალი, თქვენ ჯერ უნდა იცოდეთ რამდენი გადაიხადეთ ლიკვიდაციის აქციებისთვის. ამას ეწოდება საფუძველი. ვინაიდან ურთიერთდახმარების ფონდის აქციები ხშირად ყიდულობენ სხვადასხვა დროს, სხვადასხვა ოდენობით და სხვადასხვა ფასად, ზოგჯერ ძნელია იმის განსაზღვრა, თუ რამდენს გადაიხდი მოცემულ აქციაში.

ღირებულების საფუძველი და საშუალო საფუძველი

არსებობს ორი გზა შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS) გადასახადის გადამხდელებს საშუალებას აძლევს განსაზღვრონ თავიანთი საინვესტიციო შემოსავლის საფუძველი: ხარჯების საფუძველი და საშუალო საფუძველი.

თუ თქვენ იცით ფასი, რომელიც გადაიხადეთ გაყიდულ აქციებზე, მაშინ შეგიძლიათ გამოიყენოთ კონკრეტული წილის იდენტიფიკაციის ღირებულების საფუძვლის მეთოდი. თუმცა, თუ თქვენ ფლობთ ბევრ აქციას, რომლებიც სხვადასხვა დროს არის შეძენილი, ეს მეთოდი შეიძლება ძალიან შრომატევადი იყოს. გარდა ამისა, შეგიძლიათ გამოიყენოთ პირველი-პირველი, პირველი-გარეთ ღირებულებაზე დაფუძნებული მეთოდი, რომლის დროსაც თქვენ იყენებთ შეძენილი პირველი წილის ფასს, როგორც ბაზარს გაყიდული პირველი აქციისათვის და სხვა.

თუ თქვენ არ შეგიძლიათ განსაზღვროთ ფასი, რომელიც გადაიხადეთ კონკრეტულ აქციებზე, შეგიძლიათ აირჩიოთ საშუალო საბაზისო მეთოდი, სადაც შეგიძლიათ გამოიყენოთ თქვენი ყველა აქციის მთლიანი ღირებულება, როგორც თითოეული აქციის ღირებულების საფუძველი გაიყიდა. ამასთან, თქვენი ყველა ფონდის აქციები უნდა იყოს იდენტური ამ მეთოდის დასაყენებლად, რაც იმას ნიშნავს, რომ თქვენ არ შეგიძლიათ გამოიყენოთ საშუალო საფუძვლის მეთოდი თქვენი მოგების დასადგენად, თუ თქვენი ზოგიერთი აქცია ნაწილია დივიდენდის რეინვესტირების გეგმა (DRIP) და ზოგი არა.

შემოსავლის მსგავსად ნებისმიერი სხვა ინვესტიციის გაყიდვიდან, თუ თქვენ ფლობდით ურთიერთდახმარების ფონდის აქციებს წელი ან მეტი, ნებისმიერი მოგება ან ზარალი, რომელიც წარმოიქმნება ამ აქციების გაყიდვით იბეგრება, როგორც გრძელვადიანი კაპიტალი მიღწევებს. წინააღმდეგ შემთხვევაში, იგი ითვლება ჩვეულებრივ შემოსავლად.

დივიდენდების განაწილება

აქტივების გაყიდვიდან მიღებული შემოსავლის განაწილების გარდა, ურთიერთდახმარების ფონდებიც ქმნიან დივიდენდი განაწილება როდესაც ძირითადი აქტივები იხდიან მოგებას ან პროცენტს. ურთიერთდახმარების სახსრები არის გადასასვლელი ინვესტიციები, რაც იმას ნიშნავს, რომ მათი შემოსავალი უნდა გადანაწილდეს აქციონერებზე. ეს ყველაზე ხშირად ხდება მაშინ, როდესაც ფონდი ფლობს დივიდენდიან აქციებს ან ობლიგაციებს, რომლებიც ჩვეულებრივ იხდიან ყოველწლიურ ინტერესებს, სახელწოდებით კუპონი.

როდესაც კომპანია აცხადებს დივიდენდს, ის ასევე აცხადებს ყოფილი დივიდენდის თარიღს და ჩაწერის თარიღი. ჩანაწერის თარიღი არის თარიღი, როდესაც კომპანია განიხილავს თავის აქციონერთა სიას, რომლებიც მიიღებენ დივიდენდის გადახდას. იმის გამო, რომ აქციებით ვაჭრობისას არის დროული შეფერხება, აქციების ნებისმიერი გაყიდვა, რომელიც ხდება სამ დღეზე ადრე ჩანაწერის თარიღი არ არის რეგისტრირებული და აქციონერთა სია კვლავ შეიცავს გაყიდვის სახელს ინვესტორი. თარიღი ჩანაწერის თარიღამდე სამი დღით ადრე არის ყოფილი დივიდენდის თარიღი.

როგორ იბეგრება დივიდენდების განაწილება?

ზოგადად, დივიდენდის შემოსავალი იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი. თუ თქვენი საერთო ფონდი ყიდულობს და ყიდის დივიდენდის აქციებს ხშირად, უფრო სავარაუდოა, რომ ნებისმიერი დივიდენდი იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი. მაგალითად, დავუშვათ, რომ თქვენ მიიღებთ $ 1,000 დივიდენდს თქვენი აქტიურად მართული ფონდიდან. თუ თქვენ ხართ შემოსავლის გადასახადის 24% –იან ფილიალში, იხდით $ 240 საგადასახადო დროს.

თუმცა, არსებობს ორი ძალიან მნიშვნელოვანი გამონაკლისი: კვალიფიციური დივიდენდები და გადასახადისგან თავისუფალი პროცენტები.

კვალიფიციური დივიდენდები

თქვენი ერთობლივი ფონდიდან მიღებული დივიდენდების განაწილება შეიძლება დაექვემდებაროს კაპიტალზე მოგების გადასახადს, თუ ისინი განიხილება კვალიფიციური დივიდენდები IRS- ის მიერ კვალიფიკაციის მისაღებად დივიდენდი უნდა გადაიხადოს აშშ -ს ან კვალიფიციური უცხოური კორპორაციის მიერ გაცემულმა აქციამ. ასევე, თქვენს ურთიერთდახმარების ფონდს უნდა ჰქონოდა აქცია 60 დღეზე მეტ ხანს 121 დღიანი პერიოდის განმავლობაში, რომელიც იწყება დივიდენდის ყოფილ თარიღამდე 60 დღით ადრე.

ყოფილი დივიდენდის თარიღი არის თარიღი, რის შემდეგაც ახლად შეძენილი აქციის მფლობელები დივიდენდის გადახდის უფლებას არ მიიღებენ. თუ დივიდენდის ყოფილი თარიღი არის 12 აპრილი, მაგალითად, ნებისმიერი ინვესტორი, რომელიც ყიდულობს აქციებს ამ თარიღზე ან მის შემდგომ, არ მიიღებს მოსალოდნელ დივიდენდს.

ეს შეიძლება დამაბნელად ჟღერდეს, მაგრამ არსებითად ეს ნიშნავს, რომ ფონდს უნდა ჰქონდეს წილი ან 60 დღის განმავლობაში დივიდენდის ყოფილ თარიღამდე ან დღეების კომბინაციამდე და შემდგომ, სულ მცირე 60-მდე დღეები ეს რთული მოთხოვნა მიზნად ისახავს ინვესტორების წაქეზებას დივიდენდის შემცველი აქციებით გადახდილი თანხების გადახდის წინ და შემდეგ კვლავ გაყიდვის მიზნით, მხოლოდ დივიდენდის მისაღებად. თუ თქვენი ფონდი ანაწილებს კვალიფიციურ დივიდენდებს, ეს დივიდენდები გეცნობებათ ფორმაში 1099-DIV.

გადასახადისგან თავისუფალი პროცენტი

თქვენი საშემოსავლო გადასახადის შემცირების სხვა გზა არის ინვესტიცია ე.წ. ეს სახსრები ინვესტიციებს მთავრობაში და მუნიციპალური ობლიგაციები, ასევე მოუწოდა "munis", რომლებიც იხდიან გადასახადებისგან თავისუფალ პროცენტს.Ფულის მარკეტი ურთიერთდახმარების ფონდები, მაგალითად, ინვესტიციას უწევენ პირველ რიგში მოკლევადიან სახელმწიფო ობლიგაციებს და ფართოდ განიხილება სტაბილური და უსაფრთხო ინვესტიციები.

თუმცა, სანამ მუნიციპალური ობლიგაციები იხდიან პროცენტს, რომელიც თავისუფლდება ფედერალური საშემოსავლო გადასახადისგან, ისინი არ შეიძლება გათავისუფლდნენ თქვენი სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადისგან ან ადგილობრივი საშემოსავლო გადასახადისგან. ზოგიერთ შემთხვევაში, მთავრობის მიერ თქვენს საცხოვრებელ სახელმწიფოში გაცემულ ობლიგაციებზე პროცენტი შეიძლება იყოს სამმაგი გადასახადისგან თავისუფალირაც იმას ნიშნავს, რომ ობლიგაციები გათავისუფლებულია ყოველგვარი საშემოსავლო გადასახადისგან. თუმცა, გადაამოწმეთ თქვენი ფონდით, თუ რა ობლიგაციებია მის პორტფელში საგადასახადო თავისუფალი და რა ხარისხით, რათა თავიდან აიცილოთ მოულოდნელი დაბეგვრა.

დედააზრი

გადასახადების გაანგარიშება, რომელიც თქვენ გაქვთ საერთო ფონდის შემოსავალზე და განაწილებაზე შეიძლება იყოს ძალიან რთული, თუნდაც ყველაზე გამოცდილი ინვესტორისთვის. IRS პუბლიკაცია 550 შეიძლება იყოს გარკვეული ინფორმაცია ამ საკითხების შესახებ. მაგრამ თუ თქვენ არ ფლობთ მხოლოდ მცირე რაოდენობის აქციებს და არ ინახავთ ფრთხილად ჩანაწერებს, თქვენ შეიძლება ისარგებლოთ საგადასახადო პროფესიონალთან კონსულტაციით, რათა დარწმუნდეთ, რომ სწორად აცნობებთ თქვენს ყველა საინვესტიციო შემოსავალს.