양식 W-9 작성: 납세자 식별 번호(TIN) 및 인증 요청

로 일하면 프리랜서 또는 독립 계약자, 대부분의 고객은 양식 W-9, 납세자 식별 번호(TIN) 및 인증 요청. 이 양식은 기업이 IRS에 대한 정보 반환을 준비하기 위해 공급업체로부터 주요 정보를 받는 데 도움이 됩니다.기업은 다음을 사용하여 정보 보고서를 제출해야 합니다. 양식 1099-MISC 프리랜서나 독립 계약자에게 한 해 동안 총 $600 이상을 지불할 때마다.

귀하의 고객은 귀하의 W-9에 있는 정보를 사용하여 귀하의 이름, 사업체 이름, 주소 및 납세자 식별 번호 (TIN) 1099-MISC에 귀하에 대해 제출합니다. 그들은 1099-MISC 사본 한 부를 IRS로 보내고 또 다른 사본을 과세 연도 종료 후 1월 말에 귀하에게 보낼 것입니다.

W-9 작성을 요청받을 수 있는 기타 상황은 다음과 같습니다.

• 특정 부동산 거래
• 모기지 이자 지급
• 담보재산의 취득 또는 포기
• 부채 탕감
• 개인 퇴직 협정(IRA)에 대한 기여금

양식 W-9 작성 방법: 납세자 식별 번호(TIN) 및 인증 요청

양식 W-9는 작성하기 가장 쉬운 IRS 양식 중 하나이지만 세금 양식이 불안하더라도 걱정하지 마십시오. 이를 완료하는 적절한 방법을 안내해 드리겠습니다.

1 단계: 에 표시된 대로 이름을 입력하십시오. 세금 환급.

2 단계: 1단계에서 입력한 이름과 다른 경우 회사 이름 또는 "불인정 법인" 이름을 입력합니다. 예를 들어, 귀하는 개인사업자일 수 있지만 마케팅 목적으로 귀하의 개인 이름을 비즈니스 이름으로 사용하지 않습니다. 대신, 당신은 다른 이름으로 "사업을 하고 있습니다". 여기에 그 이름을 입력합니다. 무시된 개체 부분에 관해서는 그것이 무엇인지 모른다면 아마도 당신은 아닐 것입니다. 가장 일반적으로 무시되는 엔터티 유형은 단일 구성원입니다. 유한 책임 회사.

3단계: 연방 세금 분류에 대해 귀하는 어떤 유형의 사업체입니까? 단독 소유권, 파트너십, 씨 코퍼레이션, S 법인, 신탁/부동산, 유한 책임 회사 또는 "기타"? 해당하는 확인란을 선택하십시오. 확실하지 않은 경우 다른 법인 중 하나가 되기 위해 많은 서류를 제출해야 했기 때문에 아마도 개인 기업일 것입니다.

4단계: 면제. 이 상자를 비워 둘 가능성이 있습니다. 다음은 몇 가지 예외입니다.

1. 백업에서 면제되는 수취인 원천 징수, 기업(대부분의 경우)과 같이 '면제 수취인 코드' 상자에 코드를 입력해야 할 수 있습니다. 양식 W-9 지침에는 면제 수취인과 해당 코드 및 이러한 코드를 사용해야 하는 지불 유형이 나열되어 있습니다. 예를 들어, 이자 또는 배당금 지급을 위해 W-9를 작성하는 기업은 코드 "5"를 입력합니다.

2. FATCA(Foreign Account Tax Compliance Act)에 따라 보고가 면제되는 수취인은 "FATCA 보고 코드 면제" 상자에 코드를 입력해야 할 수 있습니다. 이 상자 중 어느 것도 일반적인 독립 계약자나 프리랜서에게는 적용되지 않습니다.

5단계: 주소, 도시, 주 및 우편번호를 제공하십시오. 집 주소가 회사 주소와 다른 경우 어떻게 합니까? 양식 W-9에 어떤 주소를 제공해야 합니까? 세금 신고서에 사용할 주소를 사용하십시오. 예를 들어, 사무실 공간을 임대하는 개인 사업자이지만 귀하의 세금 보고서를 집 주소, W-9 양식에 집 주소를 입력하면 IRS가 1099를 당신의 양식 1040.

6단계: 이 선택적 단계에서 요청자의 이름과 주소를 제공할 수 있습니다. 납세자 식별 번호를 누구에게 제공했는지 기록하기 위해 이 상자를 작성할 수 있습니다.

7단계: IRS는 이 섹션을 파트 I이라고 부릅니다. 이 섹션에서는 방금 완료한 모든 단계가 무엇인지 궁금하게 만듭니다. 여기에서 사업체의 납세자 식별 번호를 제공해야 합니다. 사회 보장 번호(SSN) 귀하가 단독 기업인 경우, 또는 귀하의 고용주 식별 번호 (EIN) 다른 유형의 비즈니스인 경우. 이제 일부 개인 사업체에도 EIN이 있지만 IRS는 개인 사업자가 양식 W-9에 SSN을 사용하는 것을 선호합니다. 다시 말하지만, 그렇게 하면 귀하가 받는 모든 1099를 SSN으로 제출할 세금 신고서와 더 쉽게 일치시킬 수 있습니다.

귀하의 비즈니스가 신규이고 EIN이 없으면 어떻게 됩니까? 여전히 양식 W-9를 작성할 수 있습니다. IRS는 귀하가 귀하의 번호를 신청하고 TIN 공간에 "applied for"라고 기재해야 한다고 말합니다. 이 번호를 받을 때까지 백업 원천징수 대상이 되므로 가능한 한 빨리 이 번호를 받고 싶을 것입니다. IRS 웹사이트에서 EIN을 신청할 수 있습니다. 백업 원천징수에 대한 자세한 내용은 8단계, II부 지침을 참조하십시오.

8단계: 파트 II에서는 W-9 양식에 서명하기 전에 모든 정보의 진실성을 증명해야 합니다. 세금 양식에 고의적으로 거짓말을 하면 벌금을 물거나 감옥에 가야 할 수 있습니다. IRS는 장난을 치지 않습니다. W-9 양식에 서명하기 전에 위증 시 처벌을 받으며 사실임을 확인해야 하는 진술은 다음과 같습니다.

1. 이 양식에 표시된 번호는 정확한 납세자 식별 번호입니다(또는 번호가 발급되기를 기다리고 있습니다).

"빌린", 도난당한 또는 조작된 세금 ID 번호를 사용하는 것에 대해 생각하고 있다면 맹세하기 전에 다시 한 번 생각하십시오.

2. 나는 다음과 같은 이유로 예비 원천징수 대상이 아닙니다. 모든 이자 또는 배당금을 보고하지 않아 예비 원천징수 대상이 되거나 (c) IRS에서 본인이 더 이상 백업 대상이 아니라고 통보한 경우 원천 징수.

대부분의 납세자는 면제 백업 원천 징수. IRS가 여기서 말하는 내용을 모른다면 아마 면제될 것입니다. 귀하가 면제되지 않은 경우 IRS에서 귀하에게 통지할 것이며 귀하에게 지불하는 회사는 원천 징수해야 하므로 알아야 합니다. 소득세 24%의 고정 요율로 급여에서 IRS로 보냅니다.덧붙여서, 이제 세금 신고서를 속이지 말아야 할 또 다른 좋은 이유를 알게 되었습니다. 미래의 고객에게 그것에 대해 이야기해야 할 수도 있고, 그러면 회사가 당신에 대해 다시 생각하게 될 수도 있습니다. 항목 (c)는 기본적으로 귀하가 한 번 백업 원천 징수 하지만 더 이상은 아니므로 아무도 알 필요가 없습니다.

3. 저는 미국 시민이거나 다른 미국 사람입니다.

당신이 거주 외국인, 당신은 명확합니다. IRS는 또한 다음을 "U.S. 사람”: 미국에서 또는 미국 법률에 따라 설립 또는 조직된 파트너십, 기업, 회사 또는 협회 국내 부동산; 그리고 국내 신뢰. 귀하의 비즈니스가 외국 파트너가 있는 파트너십인 경우 특별 규칙이 적용됩니다. W-9 양식 지침에서 이에 대해 읽으십시오. 미국 시민이 아닌 경우 양식 W-8 또는 양식 8233을 대신 작성해야 할 수도 있습니다.

4. 내가 FATCA 보고에서 면제된다는 것을 나타내는 이 양식(있는 경우)에 입력된 FATCA 코드는 정확합니다.

당신은 아마도 이것에 대해 걱정할 필요가 없을 것입니다. 해외계좌납세준수법 (FATCA).

W-9 양식 제출 시 특별 고려 사항

양식 W-9는 귀하가 현재 IRS로부터 통지를 받은 경우 위의 항목 2에 줄을 긋도록 지시합니다. 세금에 대한 모든 이자와 배당금을 보고하지 않았기 때문에 예비 원천징수 대상 반품.

부동산 거래와 관련하여 양식 W-9를 작성하는 경우 항목 2에 줄을 그을 수 있습니다. 이 경우 항목 2는 적용되지 않으므로 백업 원천 징수 대상인지 여부는 중요하지 않습니다.

이제 읽다보면 작은 글씨 W-9 지침에서 주의 깊게 대부분의 사람들이 이 양식에 서명할 필요가 전혀 없음을 나타내는 것 같습니다. 일반적으로 IRS에서 이전에 잘못된 TIN을 제공했다고 통보한 경우에만 서명하면 됩니다. 그러나 기술적인 측면을 제외하고 양식 W-9 작성을 요청한 사람은 귀하가 서명하지 않은 경우 양식이 불완전하거나 유효하지 않은 것으로 간주할 것이며 그렇지 않으면 그들을 설득하는 데 행운을 빕니다.

양식 W-9 반환

작성한 양식 W-9를 작성을 요청한 사업체에 반환하십시오. 이상적으로는 노출을 제한하기 위해 직접 전달합니다. 신분 도용, 하지만 이 방법은 종종 실용적이지 않습니다. 메일은 비교적 안전한 것으로 간주됩니다. 양식을 이메일로 보내야 하는 경우 문서와 이메일 메시지를 모두 암호화하고 메시지를 보내기 전에 수신자의 이메일 주소가 올바른지 세 번 확인해야 합니다. 이를 돕기 위해 온라인에서 무료 서비스를 사용할 수 있지만 문서를 신뢰하기 전에 평판을 확인하십시오.

결론

양식 W-9에 정확한 정보를 제공하면 귀하가 받는 지급금 또는 이 양식이 필요한 기타 거래가 IRS에 적절하게 보고되도록 하는 데 도움이 됩니다. 비즈니스의 적절한 분류와 같은 일부 항목이 확실하지 않은 경우 회계사 또는 다른 사람에게 확인하십시오. 재정 고문.