장기간에 걸친 뮤추얼 펀드의 비용 기준을 어떻게 계산합니까?

투자자는 실현한 투자 이익에 대해 세금을 납부해야 합니다. 그 후, 어떤 자본 이득 투자자가 1년 동안 실현한 사실은 투자자가 보고서를 제출할 때 식별되어야 합니다. 소득세. 그렇기 때문에 정확한 계산이 가능하기 때문에 비용 기준 투자, 특히 뮤추얼 펀드, 매우 중요해집니다.

비용 기준은 의 원래 가치를 나타냅니다. 유산 에 대해 조정되었습니다. 주식 분할, 배당금 및 자본 분배. 비용 기준의 가치가 과세되는 자본 이득의 크기를 결정하기 때문에 세금 목적상 중요합니다. 뮤추얼 펀드는 종종 지불하기 때문에 비용 기준 계산이 혼란 스럽습니다. 배당금 자본 이득 분배는 일반적으로 펀드에 재투자됩니다.

예를 들어, 과거에 주당 $8의 가격으로 구매하여 총 비용이 $960인 펀드 120단위를 현재 소유하고 있다고 가정합니다. 이 펀드는 주당 $0.40의 배당금을 지급하므로 $48를 받게 되지만 배당금을 이미 펀드에 재투자하기로 결정했습니다. NS 현재 가격 펀드의 금액은 $12이므로 배당금으로 4개 단위를 더 구입할 수 있습니다. 비용 기준은 이제 $8.1290($1008/124주 소유)이 됩니다.

펀드 주식이 매각될 때 투자자는 매각에 따른 자본 이득 또는 손실을 계산하는 데 사용할 비용 기준에 대해 몇 가지 다른 옵션을 선택할 수 있습니다. NS 선입 선출 방식 (FIFO)는 단순히 첫 번째로 구매한 주식이 먼저 판매되는 주식임을 나타냅니다. 결과적으로 펀드에 대한 각 투자에는 고유한 비용 기준이 있습니다. 평균 비용 단일 범주 방법은 배당금 및 자본 이득을 포함하여 이루어진 총 투자를 취하여 총계를 보유 주식수로 나누어 비용 기준을 계산합니다. 이 단일 비용 기준은 주식이 판매될 때마다 사용됩니다. 평균 비용 이중 범주 기준에서는 총 투자 풀을 두 가지 분류로 분리해야 합니다. 단기 그리고 장기간. 그런 다음 각 특정 시간 그룹화에 대한 평균 비용이 계산됩니다. 주식이 판매되면 투자자는 사용할 카테고리를 결정할 수 있습니다. 각 방법은 계산에 사용되는 서로 다른 자본 이득 값을 생성합니다. 납세의무. 그 후 투자자들은 그들에게 최선의 방법을 제공하는 방법을 선택해야 합니다. 세금 혜택.

자세한 내용은 다음을 참조하십시오. 세금 혜택을 위해 손실 증권 판매, 세금 제비를 사용: 세금을 최소화하는 방법 그리고 뮤추얼 펀드.