뮤추얼 펀드에 대한 세금 결정의 기초

많은 투자자 세금을 계산하는 가장 좋은 방법에 대한 질문이 있습니다. 뮤추얼 펀드. 귀하의 뮤추얼 펀드가 세금 목적으로 취급되는 방식은 펀드 내 투자 유형과 많은 관련이 있습니다. 포트폴리오.

일반적으로 대부분의 분포 귀하가 뮤추얼 펀드로부터 받는 것은 다음과 같이 선언되어야 합니다. 투자 수입 귀하의 연간 세금. 다만, 배당금의 종류, 투자보유기간, 배당금의 종류 투자는 1달러당 얼마의 소득세를 내야 하는지를 결정하는 중요한 요소입니다. 분포.

어떤 경우에는 배포가 귀하의 보통 소득 가장 높은 세율인 세율입니다. 다른 경우에는 더 낮은 금액을 지불할 자격이 있을 수 있습니다. 양도소득세 비율. 다른 분배는 완전히 면세일 수 있습니다.

일반 소득 대 자본 이득

일반 소득과 자본 이득 소득의 차이는 세금 청구서에 큰 차이를 만들 수 있습니다. 간단히 말해서, 1년 이상 보유한 투자에서 파생된 투자 소득만 자본 이득으로 간주됩니다.

이 개념은 개인에 투자할 때 매우 간단합니다. 주식. 그러나 뮤추얼 펀드의 세계는 조금 더 복잡합니다.

뮤추얼 펀드는 수천 명의 공동 기부금을 투자하는 투자 회사입니다. 주주 수많은 증권 포트폴리오라고 합니다. 분배와 관련하여 경상 소득과 자본 이득의 차이는 얼마나 오래 귀하는 뮤추얼 펀드의 주식을 소유하고 있지만 그 펀드가 해당 펀드 내에서 개별 투자를 유지한 기간 포트폴리오.

펀드로부터 6개월 동안만 보유된 유가 증권을 매각하여 배당금을 받는 경우 해당 배당금은 일반 소득세율로 과세됩니다. 그러나 펀드가 몇 년 동안 유가 증권을 보유했다면 해당 펀드는 대신 양도소득세가 부과됩니다. 뮤추얼펀드가 배당될 때

장기 자본 이득, 이익을 보고합니다. 양식 1099-DIV, 배당금 및 분배금, 연간 세금 신고일 이전에 양식을 발행합니다.

이것이 왜 중요한가?

귀하의 일반 소득세율과 그에 상응하는 세율의 차이 장기 양도소득세율 꽤 클 수 있습니다. 이것이 소득이 더 낮은 세율의 적용을 받는지 추적하는 것이 중요한 이유입니다.

2020년과 2021년에는 소득세 10% 및 12%에 해당하는 사람들은 장기 양도소득에 대해 소득세를 내지 않아도 됩니다. 22%, 24%, 32% 및 35% 세금 브래킷의 일부(2020년 최대 $518,400, 2021년 최대 $523,600)에 속하는 개인은 자본 이득에 대해 15% 세금을 납부해야 합니다. 2020년과 2021년 모두 37%의 가장 높은 소득세 범위에 속하는 사람들은 20%의 양도소득세가 부과됩니다(35% 세금 범위의 일부 납세자 추가).

이익과 손실 파악하기

뮤추얼 펀드에서 주식을 판매하는 경우 수익금 중 어느 금액이든 원래 투자는 과세 대상이 아닙니다. 그들을 얻었다. 따라서 투자보다는 이익에 기인한 분배 금액을 계산하는 방법을 아는 것이 중요합니다.

투자 수입 중 손익이 얼마인지 확인하려면 먼저 청산된 주식에 대해 얼마를 지불했는지 알아야 합니다. 이것을 기초라고 합니다. 뮤추얼 펀드 주식은 종종 다양한 시간, 다양한 금액, 다양한 가격으로 구매되기 때문에 주어진 주식에 대해 얼마를 지불했는지 결정하기 어려울 때가 있습니다.

비용 기준 및 평균 기준

두 가지 방법이 있습니다 국세청 (IRS)는 납세자가 투자 소득의 기초를 결정할 수 있도록 허용합니다. 비용 기준 그리고 평균 기준.

판매한 주식에 대해 지불한 가격을 알고 있는 경우 특정 주식 식별 비용 기준 방법을 사용할 수 있습니다. 그러나 다른 시기에 구매한 많은 주식을 소유하고 있는 경우 이 방법은 시간이 많이 소요될 수 있습니다. 또는 다음을 사용할 수 있습니다. 선입금, 선입금 비용 기준 방법, 첫 번째 구매한 주식의 가격을 판매한 첫 번째 주식의 기준으로 사용하는 등.

특정 주식에 대해 지불한 가격을 결정할 수 없는 경우 평균을 사용하도록 선택할 수 있습니다. 모든 주식의 총 비용을 각 주식의 비용 기준으로 사용할 수 있는 기본 방법 판매 된. 그러나 이 방법을 사용하려면 모든 뮤추얼 펀드 주식이 동일해야 합니다. 즉, 주식 중 일부가 주식의 일부인 경우 평균 기준 방법을 사용하여 이익을 계산할 수 없습니다. 배당금 재투자 계획 (DRIP) 일부는 그렇지 않습니다.

다른 투자의 판매로 인한 소득과 마찬가지로 뮤추얼 펀드 주식을 소유한 경우 1년 이상 해당 주식의 매각으로 발생하는 모든 손익은 장기 자본으로 과세됩니다. 이득. 그렇지 않으면 경상 소득으로 간주됩니다.

배당금 분배

뮤추얼 펀드는 자산 매각으로 발생하는 소득을 분배하는 것 외에도 피제수 분포 기초 자산이 수익이나 이자를 지급할 때. 뮤추얼 펀드는 통과 투자이므로 받는 수익은 모두 주주에게 분배되어야 합니다. 이것은 펀드가 일반적으로 매년 일정한 금액의 이자를 지급하는 배당금이 있는 주식이나 채권을 보유할 때 발생합니다. 쿠폰.

회사가 배당을 선언할 때 배당락일과 기록 날짜. 기록일은 회사가 배당금을 받을 주주 명단을 검토한 날짜입니다. 주식 매매 시 시차가 있기 때문에 3일 이내로 발생한 주식의 매도는 기록 날짜가 등록되지 않았으며 주주 목록에는 여전히 매각자의 이름이 포함되어 있습니다. 투자자. 기록일로부터 3일 전의 날짜는 배당락일.

배당금 분배는 어떻게 과세됩니까?

일반적으로 배당소득은 경상소득으로 과세됩니다. 귀하의 뮤추얼 펀드가 배당주를 자주 사고 파는 경우 귀하가받는 배당금이 경상 소득으로 과세 될 가능성이 큽니다. 예를 들어, 귀하가 적극적으로 관리하는 펀드로부터 배당금으로 $1,000를 받았다고 가정합니다. 24% 소득세 범위에 속하면 세금 납부 시 $240를 납부합니다.

그러나 적격 배당금과 비과세 이자라는 두 가지 매우 중요한 예외가 있습니다.

적격 배당금

귀하의 뮤추얼 펀드에서 받은 배당금 분배가 고려되는 경우 자본 이득세가 적용될 수 있습니다. 적격 배당금 국세청에 의해. 자격을 갖추려면 미국 또는 자격을 갖춘 외국 기업이 발행한 주식으로 배당금을 지급해야 합니다. 또한, 귀하의 뮤추얼 펀드는 배당락일 60일 전부터 시작되는 121일 기간 중 60일 이상 주식을 보유하고 있어야 합니다.

배당락일이란 새로 매수한 주식의 소유자가 배당금을 지급받을 수 없는 날 이후의 날입니다. 예를 들어 배당락일이 4월 12일인 경우 이 날짜 이후에 주식을 매수하는 투자자는 배당금을 받지 못합니다.

이것은 혼란스럽게 들릴 수 있지만 본질적으로 펀드가 60일 동안 주식을 소유해야 함을 의미합니다. 배당락일 이전 또는 그 전후의 조합으로 최소 60일 날. 이 복잡한 요구 사항은 투자자가 지불 직전에 배당금이 포함된 펀드를 구매한 다음 단지 배당금을 받기 위해 다시 매도하는 것을 방지하기 위한 것입니다. 귀하의 펀드가 적격 배당금을 분배하는 경우 이러한 배당금은 양식 1099-DIV로 귀하에게 보고됩니다.

면세 이자

소득세를 최소화하는 또 다른 방법은 소위 면세 뮤추얼 펀드에 투자하는 것입니다. 이 펀드는 정부에 투자하고 지방채, 면세 이자를 지급하는 "munis"라고도 합니다.머니 마켓 예를 들어 뮤추얼 펀드는 주로 단기 국채에 투자하며 안정적이고 안전한 투자로 널리 간주됩니다.

그러나 지방 공채는 연방 소득세에서 면제되는 이자를 지불하지만 주 소득세 또는 지방 소득세에서 면제되지 않을 수 있습니다. 경우에 따라 귀하가 거주하는 주 정부에서 발행한 채권에 대한 이자는 다음과 같을 수 있습니다. 트리플 면세, 즉 채권은 모든 소득세가 면제됩니다. 그러나 예상치 못한 과세에 휘말리는 것을 피하기 위해 포트폴리오 내의 어떤 채권이 면세인지, 어느 정도인지 확인하십시오.

결론

뮤추얼 펀드 소득 및 분배에 대해 지불해야 하는 세금을 계산하는 것은 가장 노련한 투자자라도 매우 복잡할 수 있습니다. IRS 간행물 550 이러한 문제에 대해 알려주는 데 도움이 될 수 있습니다. 그러나 소수의 주식을 소유하고 신중한 기록을 유지하지 않는 한 세무 전문가와 상의하여 모든 투자 소득을 적절하게 보고하고 있는지 확인하는 것이 좋습니다.