Parinktys, kai esate Roth IRA gavėjas
Jei esate Roth IRA naudos gavėjas, galite turėti keletą variantų, įskaitant paveldėto Roth IRA atidarymą. Tačiau jūsų santykiai su pirminiu savininku ir paskyros amžius lemia, kokias parinktis turite.
Priėmus Roth IRA ir kitas pensijų sąskaitas, pasikeitė taisyklės SAUGUS įstatymas 2019 metais ir CARES aktas 2020 metais. Skaitykite toliau, kad suprastumėte savo galimybes.
Pagrindiniai išsinešimai
- Svarbu įvardyti naudos gavėją, kad jūsų sutaupyti pinigai patektų ten, kur planavote, ir gauti kuo daugiau mokesčių lengvatų.
- Jei paveldite Roth IRA kaip sutuoktinį ir esate vienintelis naudos gavėjas, turite galimybę laikyti paskyrą savo.
- Kai kurie naudos gavėjai turi galimybę pratęsti paskirstymą per 10 metų, o tai gali pasiūlyti didelių mokesčių lengvatų.
- Remiantis 2020 m. CARES įstatymu, visų privalomų minimalių paskirstymų (RMD) laikinai atsisakoma.
Turto planavimas su Roth IRA
Roth IRA yra ypač vertingos kaip turto planavimo priemonės. Su tradicinės IRA, jūs turite pradėti vartoti būtini minimalūs paskirstymai (RMD)
būdamas 72 metų. Tai darydami jūs mokate mokesčius už išimtus pinigus.Tačiau naudojant „Roth IRA“ nėra RMD. Ir visos paskirstytos lėšos, išėjus į pensiją, yra neapmokestinamos.Tai reiškia, kad jūs visa tai išnaudojate be mokesčių, arba galite palikti savo pinigus Roth IRA, kad augtų.
Anksčiau paveldėtas Roth IRA galėjo likti vienas visam gyvenimui. Tačiau pagal SAUGO Įstatymo taisykles visą gyvenimą trunkančią išmoką gali gauti tik tam tikri jos gavėjai, būtent sutuoktiniai, nepilnamečiai vaikai. mirusieji, neįgalieji ar lėtiniai ligoniai ir tie, kurie yra ne daugiau kaip 10 metų jaunesni už mirusįjį, pvz. brolis.
Visi kiti, paveldėję Roth IRA, privalo per 10 metų nuo pirminio savininko mirties paskirstyti visą sąskaitoje esantį turtą.
Dėl praeinančio 2020 m RŪPIA Įstatymas, 401 (k) planų privalomo minimalaus paskirstymo (RMD) ir individualaus išėjimo į pensiją taisyklės sąskaitų (IRA) atsisakyta, kartu su 10% mokesčiu už išankstinį išėmimą iki 100 000 USD iš 401 (k) s. Bet koks paskirstymas gali būti grąžintas per trejus metus. Taisyklės taikomos asmenims, kuriuos tiesiogiai paveikė COVID-19 pandemija arba kurie dėl to patiria ekonominių sunkumų.
Kodėl paskirti Roth IRA naudos gavėją?
Roth IRA gali būti esminė jūsų dalis turto planas. Tačiau nė viena jo nauda negali būti panaudota, jei neužbaigsite savo gavėjo paskyrimas.
Bet koks Roth IRA turtas, kurio neatšaukėte, bus automatiškai perduotas jūsų pasirinktiems gavėjams. Dažnai naudos gavėjas yra likęs sutuoktinis ar jūsų vaikai, tačiau tai gali būti kitas šeimos narys ar draugas.
Kai atidarote „Roth IRA“, užpildote formą, nurodydami savo naudos gavėją - asmenį (-ius), kuris paveldės jūsų sąskaitą po jūsų mirties. Ši forma yra svarbesnė, nei daugelis suvokia. Jei paliksite lauką tuščią, paskyra gali neatitikti jūsų numatyto asmens, o kai kurios mokesčių lengvatos gali būti prarastos.
Kad išvengtumėte problemų, būtinai nurodykite naudos gavėją ir nuolat atnaujinkite po įvykių, tokių kaip santuoka, skyrybos, mirtis ar vaiko gimimas.
Jei esate Roth IRA gavėjas, jūsų pasirinkimai skiriasi priklausomai nuo to, ar paveldėsite kaip sutuoktinis, ar kaip ne sutuoktinis. Čia pateikiamas kiekvienos situacijos variantų sąrašas.
Roth IRA paveldėjimas kaip sutuoktinis
Jei sutuoktiniu paveldite Roth IRA, turite keturias galimybes:
1 variantas: sutuoktinio perdavimas
Perduodami sutuoktinį, jūs traktuojate „Roth IRA“ kaip savo. Tai reiškia, kad būsite pavaldūs tam pačiam platinimo taisykles tarsi tai būtų buvęs tavo pradžia. Norėdami užbaigti sutuoktinio perdavimą, turtą pervesite į savo naują ar esamą Roth IRA.
Kiti svarstymai:
- Įmokas galite atsiimti bet kuriuo metu.
- Uždarbis apmokestinamas, kol sulauksite 59½ metų ir nuo to laiko, kai sutuoktinis pirmą kartą prisidėjo prie sąskaitos, praėjo mažiausiai penkeri metai („5 metų taisyklė").
- Ši parinktis galima tik tuo atveju, jei esate vienintelis naudos gavėjas.
- Galite paskirti savo naudos gavėją.
2 variantas: atidarykite paveldėtą IRA, gyvenimo trukmės metodą
Pasirinkus šią parinktį, turtas perkeliamas į Paveldėta Roth IRA tavo vardu. Turėsite imtis reikiamų minimalių paskirstymų. Bet jūs turite galimybę atidėti juos vėlesniam laikui:
- Data, kai pradiniam sąskaitos savininkui būtų sukakę 72 metai
- Gruodžio mėn. 31 metai po mirties metų (kai mirė pirminis sąskaitos turėtojas).
Paskirstymai yra paskirstyti per jūsų gyvenimo trukmė. Tačiau, jei yra kitų naudos gavėjų, paskirstymas grindžiamas seniausio gavėjo gyvenimo trukme, nebent atskiros sąskaitos būtų sudarytos iki gruodžio mėn. 31 metai po mirties metų.
Kiti svarstymai:
- Įmokas galite atsiimti bet kuriuo metu.
- Uždarbis apmokestinamas, nebent laikomasi 5 metų taisyklės.
- Jums nebus taikoma 10% išankstinio pasitraukimo bausmė.
- Sąskaitos turtas ir toliau gali augti neapmokestinamas.
- Galite paskirti savo naudos gavėją.
3 variantas: atidarykite paveldimą IRA 5 metų metodą
Taikant penkerių metų metodą, turtas perduodamas paveldėtam Roth IRA jūsų vardu. Galite paskirstyti paskirstymus, tačiau visą turtą iš sąskaitos turite atsiimti iki gruodžio mėn. 31 penktaisiais metais po mirties metų
Kiti svarstymai:
- Įmokas galite atsiimti bet kuriuo metu.
- Uždarbis apmokestinamas, nebent laikomasi 5 metų taisyklės.
- Jums nebus taikoma 10% išankstinio pasitraukimo bausmė.
- Sąskaitos turtas gali toliau augti neapmokestinamas iki penkerių metų.
- Galite paskirti savo naudos gavėją.
4 variantas: vienkartinės sumos paskirstymas
Jei pasirinksite šią parinktį, visas „Roth IRA“ turtas bus paskirstytas jums. Įmokos sąskaitoje neapmokestinamos. Tačiau pajamos yra apmokestinamos, jei sąskaitai buvo mažiau nei penkeri metai, kai mirė pirminis sąskaitos savininkas.
Pradinis sąskaitos turėtojo „Roth IRA“ teikėjas gali padėti jums suprasti jūsų galimybes, tačiau jie negali duoti jums patarimų ar rekomendacijų.
Roth IRA paveldėjimas nesutuoktiniu
Ne sutuoktiniai yra vaikai, anūkai, kiti šeimos nariai ir draugai. Jei paveldite Roth IRA kaip ne sutuoktinis, turite tris galimybes:
1 variantas: atidarykite paveldėtą IRA, gyvenimo trukmės metodą
Pasirinkus gyvenimo trukmės parinktį, turtas perkeliamas į paveldėtą Roth IRA jūsų vardu. Būsite paklusnus reikalaujamas minimalus paskirstymas tai turi prasidėti iki gruodžio mėn. 31 metai po mirties metų.
Anksčiau paskirstymas buvo paskirstytas ne sutuoktinio gyvenimui, darant prielaidą, kad asmuo buvo vienintelis naudos gavėjas. Tačiau priėmus SAUGO įstatymą, visi paskirstymai turi būti paskirstyti per 10 metų nuo pirminio savininko mirties.
Kai yra keli naudos gavėjai, paskirstymas grindžiamas seniausio gavėjo gyvenimo trukme, nebent atskiros sąskaitos būtų sudarytos iki gruodžio mėn. 31 metai po mirties metų.
Kiti svarstymai:
- Įmokas galite atsiimti bet kuriuo metu.
- Uždarbis apmokestinamas, nebent laikomasi 5 metų taisyklės.
- Jūs nebūsite pavaldūs 10% bauda už išankstinį pasitraukimą.
- Sąskaitos turtas ir toliau gali augti neapmokestinamas.
- Galite paskirti savo naudos gavėją.
2 variantas: atidarykite paveldimą IRA 5 metų metodą
Pasirinkus šią parinktį, turtas perkeliamas į paveldėtą Roth IRA jūsų vardu. Laikui bėgant galite paskirstyti savo paskirstymus, tačiau turite viską atsiimti iki gruodžio mėn. 31 penktaisiais metais po mirties metų.
Kiti svarstymai:
- Įmokas galite atsiimti bet kuriuo metu.
- Uždarbis apmokestinamas, nebent laikomasi 5 metų taisyklės.
- Jums nebus taikoma 10% išankstinio pasitraukimo bausmė.
- Sąskaitos turtas gali toliau augti neapmokestinamas iki penkerių metų.
- Galite paskirti savo naudos gavėją.
3 variantas: vienkartinės sumos paskirstymas
Su vienkartinės sumos paskirstymas, „Roth IRA“ turtas jums paskirstomas iš karto. Įmokos neapmokestinamos, tačiau pajamos apmokestinamos, jei sąskaitai buvo mažiau nei penkeri metai, kai mirė pirminis sąskaitos savininkas.
Esmė
Jei turite Roth IRA ir nepaskiriate naudos gavėjo, jis gali būti įtrauktas į visą jūsų turtą ir padalintas pagal jūsų valstijos įstatymus. Galų gale jūsų sutuoktinis ar vaikai gali gauti jūsų pinigus, tačiau jie negalės naudotis tokiomis pačiomis mokesčių lengvatomis, kaip jei būtumėte įvardiję juos kaip naudos gavėjus. Ir kad jiems (ir jums) palengvėtų gyvenimas, kuo greičiau atidarykite vieną, kad išvengtumėte 5 metų taisyklių problemų.
Jei esate Roth IRA gavėjas, turite kelias galimybes. Svarbu atidžiai apsvarstyti savo pasirinkimą, nes mokesčių pasekmės gali skirtis. Naudinga pasikonsultuoti su patikimu finansų patarėju, kuris gali padėti jums pasirinkti geriausią variantą, kai paveldėsite Roth IRA.