401 (k) ir „IRA Rollovers“: kaip vadovauti

Kai išeinate iš darbdavio dėl išėjimo į pensiją priežasčių, naujo darbo ar tiesiog tam, kad būtumėte savarankiškas, turite keturias galimybes 401 (k) planas:

1. Susukite turtą į individualią pensijų sąskaitą (IRA) arba konvertuokite į Roth IRA
2. Laikykite savo 401 (k) buvusiame darbdavyje
3. Įtraukite savo 401 (k) į naujo darbdavio planą
4. Išimkite savo 401 (k)

Pažvelkime į kiekvieną iš šių strategijų, kad nustatytume, kuris variantas jums yra geriausias.

Perkelkite savo 401 (k) į IRA

Jūs turite didžiausią kontrolę ir didžiausią pasirinkimą, jei turite IRA. Jei nedirbate įmonėje, turinčioje labai aukštos kokybės planą-dažniausiai tai yra didelės „Fortune 500“ įmonės, IRA paprastai siūlo daug platesnį investavimo pasirinkimą nei 401 (k).

Kai kuriuose 401 (k) planuose yra tik pusšimtis fondų, iš kurių galima rinktis, o kai kurios bendrovės primygtinai skatina dalyvius daug investuoti į bendrovės akcijas. Taip pat finansuojama daug 401 (k) planų kintamas anuitetas sutartys, užtikrinančios plano turto draudimo sluoksnį, kurio kaina dalyviams dažnai yra 3% per metus. Priklausomai nuo to, kurį saugotoją ir kokias investicijas pasirinksite, IRA mokesčiai paprastai yra pigesni.

Išskyrus keletą išimčių, IRA leidžia praktiškai bet kokio tipo turtą: akcijas, obligacijas, sertifikatus indėlių (CD), investicinių fondų, biržoje prekiaujamų fondų, investicijų į nekilnojamąjį turtą (REIT) ir anuitetai. Jei norite nustatyti a savarankiškai vadovaujama IRA, netgi kai kurios alternatyvios investicijos, tokios kaip naftos ir dujų nuoma, fizinė nuosavybė ir prekės, gali būti pirktas per šias sąskaitas.

Jei pasirinksite IRA, jūsų antrasis sprendimas yra, ar atidaryti tradicinė IRA arba a Roth IRA. Iš esmės galima rinktis, ar mokėti pajamų mokesčius dabar, ar vėliau.

Tradicinė IRA

Pagrindinis tradicinės IRA pranašumas yra tas, kad jūsų investicijos iki tam tikros sumos dabar yra atskaitomos nuo mokesčių. Jūs įnešate pinigus prieš mokesčius į IRA, o šių įmokų suma atimama iš jūsų apmokestinamųjų pajamų. Jei turite tradicinį 401 (k), pervedimas yra paprastas, nes šios įmokos taip pat buvo sumokėtos neatskaičius mokesčių.

Mokesčių atidėjimas vis dėlto netruks amžinai. Jūs turite sumokėti mokesčius už pinigus ir jų uždarbį vėliau, kai atsiimsite lėšas. Ir jūs turite pradėti juos atsiimti būdami 72 metų - taisyklė, žinoma kaip vartojimas reikalaujamas minimalus paskirstymas (RMD), nesvarbu, ar jūs vis dar dirbate, ar ne. (RMD taip pat reikalaujama nuo daugelio 401 k), kai jums sukaks šis amžius, nebent vis dar dirbate - žr. Toliau.)

Anksčiau RMD prasidėjo sulaukus 70½ metų, tačiau amžius buvo padidintas po naujų pensijų įstatymų, priimtų 2019 m. Gruodžio mėn. Kiekvienos bendruomenės nustatymas išeiti į pensiją (SAUGUS).

Roth IRA

Priešingai, jei pasirinksite a Roth IRA konversija, visą sąskaitą turite nedelsiant laikyti apmokestinamomis pajamomis. Nuo šios sumos mokėsite mokestį (federalinis pajamų mokestis ir valstybės pajamų mokesčiai, jei taikoma). Be to, jums reikės lėšų mokesčiui sumokėti ir gali tekti padidinti sulaikymas arba sumokėti apskaičiuotus mokesčius įsipareigojimui apskaityti.

Tačiau darant prielaidą, kad išlaikote Roth IRA mažiausiai penkerius metus ir atitinkate kitus reikalavimus, visos lėšos-jūsų įmokos po mokesčių ir jų pajamos-yra neapmokestinamos.

„Roth IRA“ nėra paskirstymo visą gyvenimą reikalavimų, todėl lėšos gali likti sąskaitoje ir toliau augti neapmokestinant. Tai taip pat galite palikti neapmokestindami lizdo kiaušinis savo įpėdiniams. Tačiau tie, kurie paveldi paskyrą, turi išimti sąskaitą per 10 metų po jūsų mirties, kaip numatyta naujose SAUGO akto taisyklėse. Anksčiau jie galėjo išimti sąskaitą per savo gyvenimo trukmę.

Jei jūsų 401 (k) planas buvo Roth sąskaita, tada jį galima perkelti tik į Roth IRA. Tai prasminga, nes jūs jau sumokėjote mokesčius už lėšas, įmokėtas į nurodytą Roto sąskaitą. Tokiu atveju jūs nemokate jokių mokesčių už pervedimą į Roth IRA. Norėdami atlikti konversiją iš tradicinis 401 (k) į Roth IRAtačiau tai yra dviejų etapų procesas. Pirma, jūs perkeliate pinigus į IRA, tada jūs paverskite jį Roth IRA.

Sprendimas, kurią IRA pasirinkti

Kur esate dabar finansiškai, palyginti su tuo, kur, jūsų manymu, atsidursite pasinaudoję lėšomis? Atsakymas į šį klausimą gali padėti apsispręsti, kurią perkėlimo parinktį naudoti. Jei esate aukštumoje mokesčių grupė dabar ir tikitės, kad lėšų prireiks prieš penkerius metus, Roth IRA gali neturėti prasmės. Iš anksto sumokėsite didelę mokesčių sąskaitą, o tada prarasite laukiamą naudą iš neapmokestinamo augimo, kuris nepasiteisins.

Ir atvirkščiai, jei dabar esate kuklioje mokesčių grupėje, bet tikitės, kad ateityje būsite aukštesni, mokesčių mokestis dabar gali būti nedidelis, palyginti su mokesčių sutaupymu (darant prielaidą, kad galite sau leisti mokėti mokesčius už pelno perkėlimą dabar).

Ar jums reikės pinigų prieš išeinant į pensiją? Atminkite, kad visi pasitraukimai iš tradicinės IRA yra apmokestinami reguliariu pajamų mokesčiu (plius bauda, ​​jei esate jaunesnis nei 59½). Priešingai, Roth IRA pašalinimas iš mokesčių (pervestos lėšos, už kurias jau sumokėjote mokesčius) niekada nėra apmokestinamas. Būsite apmokestinti tik tuo atveju, jei atsiimsite įmokų pajamas prieš penkerius metus nelaikydami sąskaitos; už tai taip pat gali būti taikoma 10% bauda, ​​jei esate jaunesnis nei 59½ ir negalite taikyti nuobaudos išimties.

Tačiau tai ne viskas arba nieko. Galite padalyti platinimą tarp tradicinės ir Roth IRA, jei tai leidžia 401 (k) plano administratorius. Galite pasirinkti bet kurį jums tinkantį skyrių (pvz., 75% tradicinei IRA ir 25% Roth IRA). Taip pat plane galite palikti dalį turto.

Išlaikyti dabartinį 401 (k) planą

Jei buvęs darbdavys leidžia jums palikti savo 401 (k) lėšas po išvykimo, tai gali būti geras pasirinkimas, tačiau tik tam tikromis situacijomis. Pirmasis yra, jei jūsų naujasis darbdavys nesiūlo 401 (k) arba siūlo tokį, kuris yra mažiau mažiau naudingas. Pvz., Jei senajame plane yra investavimo galimybių, negalite gauti naujo plano.

Papildomi privalumai išlaikyti 401 (k) buvusiam darbdaviui yra šie:

• Išlaikyti našumą: Jei jūsų 401 (k) plano sąskaita jums pasirodė gerai ir laikui bėgant gerokai pralenkė rinkas, tada laikykitės nugalėtojo. Akivaizdu, kad fondai kažką daro teisingai.
• Specialios mokesčių lengvatos: Jei paliksite savo darbą tais metais ar vėliau, kai jums sukaks 55 metai, ir manysite, kad pradėsite atsiimti lėšas prieš sulaukę 59½ metų; atsiėmimas bus nemokamas.
• Teisinė apsauga: Bankroto ar ieškinių atveju 401 (k) s yra apsaugota nuo kreditorių pagal federalinius įstatymus. IRA yra mažiau gerai ekranuoti; tai priklauso nuo valstijos įstatymų.

Jei ketinate dirbti savarankiškai, galbūt norėsite laikytis seno plano. Tai tikrai mažiausio pasipriešinimo kelias. Tačiau atminkite, kad jūsų investavimo galimybės naudojant 401 (k) yra labiau ribotos nei IRA, nes tai gali būti sudėtinga.

Kai kurie dalykai, į kuriuos reikia atsižvelgti paliekant 401 (k) pas ankstesnį darbdavį:

• Stebėti kelias skirtingas sąskaitas gali būti sudėtinga. Sako Scottas Rainas, „Schneider Downs & Co“ mokesčių vyresnysis, Pitsburge, Pa. Tai daug lengviau sujungti į vieną 401 (k) arba į IRA “.
• Nebegalėsite prisidėti prie senojo plano ir gauti įmonės atitikmenis, vienas iš didžiausių 401 (k) pranašumų, o kai kuriais atvejais gali būti, kad nebebus galima imti paskolos iš plano.
• Gali būti, kad negalėsite išimti pinigų iš dalies, apsiriboja vienkartine paskirstymu kelyje.

Turėkite omenyje, kad jei jūsų turtas yra mažesnis nei 5 000 USD, jums gali tekti pranešti plano administratoriui arba buvusiam darbdaviui apie savo ketinimą likti plane; priešingu atveju jie gali automatiškai paskirstyti lėšas jums arba pervedimo IRA. Jei paskyroje yra mažiau nei 1 000 USD, jums gali nebūti pasirinkimo - daugelis to lygio 401 (k) bus automatiškai išgryninti.

Perėjimas prie naujo 401 (k)

Jei jūsų naujas darbdavys leidžia nedelsiant pereiti prie savo 401 (k) plano, šis žingsnis turi savo privalumų. Galite būti įpratę, kad plano administratorius gali valdyti jūsų pinigus, ir laikytis automatinio darbo užmokesčio įmokų drausmės. Taip pat kasmet galite prisidėti daug daugiau prie 401 (k), nei galite prie IRA.

Kita priežastis žengti šį žingsnį: jei planuojate tęsti darbą po 72 metų, turėtumėte turėti galimybę atidėti vartojimą RMD fondams, įtrauktiems į dabartinį darbdavio 401 (k) planą, įskaitant tuos, kurie perkelia pinigus iš ankstesnio sąskaitą. (Prieš naująjį įstatymą RMD prasidėjo nuo 70½).

Išmokos turėtų būti panašios į jūsų 401 (k) išlaikymą pas ankstesnį darbdavį. Skirtumas tas, kad tol, kol liksite naujame darbe, galėsite toliau investuoti į naują planą ir gauti įmonių atitikmenis.

Tačiau pirmiausia turėtumėte įsitikinti, kad jūsų naujas planas yra puikus. Jei investavimo galimybės yra ribotos arba už jas mokami dideli mokesčiai arba jei įmonė neatitinka, naujasis 401 (k) gali būti ne pats geriausias žingsnis.

Jei jūsų naujas darbdavys yra labiau jaunas, verslininkas, įmonė gali pasiūlyti SEP IRA arba SIMPLE IRA - kvalifikuoti darbo vietos planai, skirti mažoms įmonėms (juos lengviau ir pigiau valdyti 401 (k) planai). IRS leidžia juos perkelti 401 (k) s, tačiau gali būti laukimo laikotarpių ir kitų sąlygų.

Pinigų išgryninimas 401 (k)

Išgryninimas paprastai yra klaida. Pirma, jūs būsite apmokestinti pinigais kaip įprastos pajamos pagal dabartinį mokesčio tarifą. Be to, jei nebedirbate, turite būti 55 metų, kad išvengtumėte papildomos 10% baudos. Jei vis dar dirbate, turite laukti, kol gausite pinigus be baudos iki 59½ metų.

Taigi stenkitės vengti šios galimybės, išskyrus tikrus kritinius atvejus. Jei jums trūksta pinigų (galbūt buvote atleistas), atsiimkite tik tai, ko jums reikia, ir perveskite likusias lėšas į IRA.

Neperleiskite darbdavio akcijų

Iš viso to yra viena didelė išimtis. Jei savo įmonės (ar buvusios įmonės) akcijų laikote savo 401 (k), tai gali būti prasminga ne apversti šią sąskaitos dalį. Priežastis yra grynas nerealizuotas įvertinimas (NUA), tai yra skirtumas tarp akcijų vertės, kai jos buvo įtrauktos į jūsų sąskaitą, ir jos vertės, kai imate platinti.

Jūs esate apmokestinami tik NUA, kai platinate akcijas ir pasirenkate ne atidėti NUA. Sumokėjęs mokestį už NUA dabar, jis tampa jūsų mokesčių pagrindu akcijose, taigi, kai jį parduodate iš karto arba ateityje, jūsų apmokestinamas pelnas yra padidėjimas virš šios sumos.

Bet koks vertės padidėjimas, palyginti su NUA, tampa a kapitalo prieaugio. Jūs netgi galite nedelsdami parduoti akcijas ir gauti kapitalo prieaugio gydymą. (Įprastas reikalavimas laikyti ilgiau nei vienerius metus kapitalo prieaugio gydymas netaikomas, jei neatidedate NUA mokesčio, kai akcijos jums platinamos.)

Priešingai, jei perkelsite akcijas į tradicinę IRA, dabar NUA nemokėsite mokesčių, bet akcijų vertė iki šiol, pridėjus brangimą, bus laikomos įprastomis pajamomis, kai paskirstoma paimtas.

Kaip atlikti apvirtimą

Virš 401 (k) plano ridenimo mechanika yra paprasta. Jūs pasirenkate finansų instituciją, pvz., Banką, tarpininkavimą ar internetinę investavimo platformą, kad atidarytumėte IRA su jais. Leiskite savo 401 (k) plano administratoriui žinoti, kur atidarėte paskyrą.

Yra du perdavimo tipai: tiesioginis ir netiesioginis. A tiesioginis apvirtimas yra tada, kai jūsų pinigai pervedami elektroniniu būdu iš vienos sąskaitos į kitą, arba plano administratorius gali jums išpirkti čekį, išrašytą į jūsų sąskaitą, kurią įnešite. Tiesioginis apvirtimas (be patikrinimo) yra geriausias būdas.

Į netiesioginis apvirtimas, lėšos atkeliauja jums iš naujo įnešti. Jei pinigus imate grynaisiais pinigais, o ne pervedate tiesiai į naują sąskaitą, turite tik 60 dienų įnešti lėšas į naują planą. Jei praleidote terminą, būsite pavaldūs išskaičiuojant mokesčius ir nuobaudas.

Kai kurie žmonės netiesiogiai grąžina pinigus, jei nori iš savo pensijų sąskaitos paimti 60 dienų paskolą.

Dėl šio termino primygtinai rekomenduojama atlikti tiesioginį perkėlimą. Šiais laikais daugeliu atvejų galite tiesiogiai perkelti turtą iš vieno saugotojo į kitą, nieko neparduodant-perleidimas patikėtinio ar patikėtinio ar natūra. Jei dėl kokių nors priežasčių plano administratorius negali pervesti lėšų tiesiai į jūsų IRA arba naująjį 401 (k), paprašykite, kad jūsų atsiųstas čekis būtų išrašytas jos saugotojo naujos paskyros priežiūros vardu. Tai vis tiek laikoma tiesioginiu apvirtimu. Tačiau, norėdami būti saugūs, būtinai perveskite lėšas per 60 dienų.

Priešingu atveju IRS prašo jūsų ankstesnio darbdavio sulaikyti 20% jūsų lėšų, jei gausite jums išrašytą čekį. Svarbu pažymėti, kad jei čekį išrašysite tiesiai jums, mokesčiai bus išskaičiuoti ir turėsite surasti kitų lėšų, kad galėtumėte perkelti visą savo paskirstymo sumą per 60 dienų.

Tačiau turėkite omenyje, kad jei atliksite naujo plano čekį, bet nepateiksite jo per 60 dienų, vis tiek gausite baudas. Norėdami sužinoti daugiau apie saugiausius IRA perkėlimo ir perkėlimo būdus, atsisiųskite IRS leidinius 575 ir 590-A ir 590-B.

Esmė

Išeidami iš darbo, turite apsvarstyti tris dalykus, kai nuspręsite, ar 401 (k) vertės perkėlimas jums tinka:

1. Mokesčiai
2. Investicijų į jūsų 401 (k) asortimentas ir kokybė, palyginti su IRA
3. 401 (k) plano taisyklės jūsų sename ar naujame darbe

Svarbiausia prisiminti apie visus šiuos perkėlimus yra tai, kad kiekvienas tipas turi savo taisykles. Apsivertimas paprastai nesukelia mokesčių ir nekelia mokesčių komplikacijų, jei esate toje pačioje mokesčių kategorijoje. Tai reiškia, kad įprastą 401 (k) perkeliate į tradicinę IRA, o Roth 401 (k) - į Roth IRA.

Išeidami iš darbo būtinai patikrinkite savo 401 (k) balansą ir nuspręskite, kaip elgtis. Jei nepaisysite šios užduoties, galite palikti pensijų sąskaitas skirtinguose darbdaviuose ar net nemalonių mokesčių nuobaudų, jei jūsų buvęs darbdavys tiesiog atsiųs jums čekį, į kurį netinkamai investavote laikas.