Vystymasis į draudėjo perteklių

Kas yra plėtra draudėjo pertekliui?

Plėtros ir draudėjo pertekliaus santykis yra draudimas įmonės nuostolių rezervo plėtra draudėjo perteklius. Vystymosi ir draudėjo pertekliaus santykis rodo, ar bendrovė atideda tinkamą lėšų sumą kaip nuostolių rezervus.

Šis santykis taip pat parodo, ar jo draudėjo perteklius (draudimo bendrovės grynoji vertė) yra pervertintas ar per mažas.

Plėtros supratimas apie draudėjo perteklių

Draudėjo perteklius yra skirtumas tarp draudimo įmonės turto atėmus jos turtą įsipareigojimai. Draudėjo perteklius padeda įvertinti finansinė sveikata iš draudimo bendrovės. Draudimo bendrovės atideda rezervus, jei jiems reikės sumokėti pretenzijas savo klientams ar draudėjams.

Draudimo reikalavimas yra draudėjo prašymas atlyginti patirtus finansinius nuostolius dėl draudžiamojo įvykio. Draudėjo perteklius laikomas papildomu kapitalo ar pinigų buferiu, kuris galėtų būti panaudotas žaloms apmokėti, jei nepakanka atsargų.

Vystymasis iki draudėjo pertekliaus padeda nustatyti, ar draudikas turi perteklinį rezervą, ar bendrovė turi nepakankamų atsargų. Draudėjo pertekliaus koeficiento raida dažnai apskaičiuojama per kelis laikotarpius, siekiant išsiaiškinti, ar draudikas nuolat pervertina ar nepakankamai įvertina savo atsargas. Jei kasmet didėja santykis su draudėjo pertekliumi, tai gali būti draudimo bendrovės požymis tyčia stiprina savo nuostolių rezervus (pervertina), o santykio sumažėjimas gali reikšti, kad jo atsargos yra mažinamos nepakankamai įvertintas.

Draudėjo perteklius reiškia likusią draudimo bendrovės turto dalį, atėmus visus jos įsipareigojimus, kad būtų galima suteikti draudėjams tikėtiną naudą. Tai yra draudiko grynoji vertė, kaip nurodyta jo finansinėse ataskaitose. Perteklius taip pat laikomas finansine parama, apsaugančia draudėjus nuo netikėtų situacijų. Kai kurios bendrovės į draudėjo perteklių įtraukia šias sąskaitas:

• Mažumos interesai, kurie yra mažiau nei 50% kitos įmonės interesai ar nuosavybė 
• Akcininkų nuosavybė kurį sudaro paprastosios akcijos, kitos bendrosios pajamos, papildomo įmokėto kapitalo (arba pinigai, sumokėti iš investuotojų už akcijas) ir nepaskirstytasis pelnas (arba sukauptas pelnas); tačiau nuosavybė neturi apimti mažumos akcijų
• Akcijų pakaitalas, ypač hibridinis kapitalas, kuriame gali būti ir akcijų, ir obligacijų

Plėtros nauda draudėjo pertekliui

Reguliuotojai atidžiai stebi draudimo bendroves, kad užtikrintų, jog jos nerizikuoja tapti nemokus, o vienas iš metodų, kuriais jie stebi daugumą draudimo bendrovių, yra finansinių rodiklių peržiūra. Taigi draudikai turi paskatą užtikrinti, kad jų santykis nebūtų laikomas neįprastu, ir taip valdys savo nuostolių atsargas, kad nekreiptų dėmesio.

Nepakankami nuostolių rezervai suteiks daugiau pajamų iš draudėjų pertekliaus, bet mažiau pajamų iš rezervo. Draudimo bendrovės nuostolių rezervo valdymas padeda įmonei išlyginti savo pajamas ir mažiau atkreipia reguliuotojų dėmesį. Nuostolių rezervo klaidos (pervertinimas ir nepakankamas įvertinimas) yra susijusios su draudimo bendrovės pajamų veikla. Draudikai, dalyvaujantys rizikingesnėje investicinėje veikloje, dažniau praneša apie daugiau nuostolių rezervo klaidų.

Analizuojant draudimo bendrovę, reikia peržiūrėti jos finansinius rodiklius, kad būtų galima nustatyti, kaip santykiai keitėsi laikui bėgant, ir kaip santykiai lyginami su panašiomis draudimo bendrovėmis. Jei įmonės plėtra ir draudėjo pertekliaus santykis yra mažas, tolesnė analizė turėtų būti sutelkta į tai, kurios veiklos sritys yra problemiškiausios. Santykis gali būti perskaičiuotas kiekvienai verslo sričiai.