401 (k) Perėmimai: mokesčių poveikis

Darbuotojai, dalyvaujantys jų įmonėje 401 (k) planai turi keletą galimybių, kai jie išeina iš įmonės. Mokesčių pasekmės priklauso nuo to, kurį variantą jie pasirenka. Šio tipo sandorius reglamentuojančios taisyklės gali būti sudėtingos ir kai kuriais atvejais ribojančios. Svarbu suprasti šias taisykles, kad išvengtumėte brangių mokesčių klaidų, kurios gali iš esmės sutrikdyti jūsų išėjimo į pensiją planą.

3 Parinktys

Paprastai 401 (k) plano dalyviai, palikę darbdavius, turi tris alternatyvas. Kiekvienam variantui taikomos skirtingos mokesčių taisyklės.

Išgryninti

Turbūt pats paprasčiausias pasirinkimas, kai reikia išimti pinigus iš 401 (k) ar kito pensijų plano, čekis iš plano mokama tiesiogiai plano savininkui arba deponuojama savininko banke arba mažmeninėje investicijoje sąskaitą.

Tai taip pat yra pats brangiausias variantas, kaip to norės dalyvis mokėti mokesčius pagal įprastus pajamų tarifus dėl išimto likučio. Jaunesniems nei 59½ dalyviams taip pat gresia papildoma 10% bauda už ankstyvą pasitraukimą. Kai atsižvelgsite į valstybinius mokesčius, bendra mokesčių sąskaita gali lengvai siekti 45% ar daugiau, atsižvelgiant į tai, kokiam mokesčių grupei priklauso dalyvis.

Tikroji šio pasirinkimo kaina kyla iš prarastos galimybės tiems pinigams toliau augti neapmokestinant arba atidėtas mokestis, ir tai gali sumažinti dalyvio lizdą vėlesniais metais tūkstančiais dolerių.

Palikite ramybėje

Pasirinkęs šį paprasčiausią variantą, dalyvis nieko nedaro ir palieka savo 401 (k) lėšas buvusio darbdavio planui saugotojas. Ši parinktis neturi mokesčių pasekmių, tačiau jūs negalite toliau mokėti įnašo į planą.

Apverskite

Tai turbūt labiausiai paplitęs buvusių plano dalyvių pasirinkimas. Tie, kurie pasirinks šį maršrutą, nukreips plano saugotoją nusiųsti savo pinigus į kitą 401 (k)- jei jie įsidarbina įmonėje, kuri siūlo planą, kuriame priimami kitų planų perkėlimai, arba į asmeninė pensijos sąskaita (IRA).

Jei pervedimo lėšos ateina čekio dalyviui, jos bus išmokėtos kitam planui ar sąskaitos saugotojui, o ne dalyviui. Tada dalyvis turi 60 dienų įnešti pinigus tam saugotojui. Jei dalyvis to nepadarys, visa čekio suma bus laikoma paskirstyta Vidaus pajamų tarnyba (IRS) ir taikomi mokesčiai bei baudos.

Tie, kurie nori išvengti galimų išlaidų, gali tai padaryti tiesioginis apvirtimas, nuspręsdami pinigus pervesti tiesiai į naują planą ar sąskaitą be dalyvio čekio. Dauguma finansų planuotojų ir pensijų planų ekspertų rekomenduoja tiesioginį perkėlimą, o ne netiesioginiai apsivertimai.

Be to, dalyviai netiesioginį 401 (k) plano perkėlimą gali atlikti tik kartą per 12 mėnesių laikotarpį. Jei jie tai darys nepasibaigus metams, visas antrojo pervedimo likutis bus laikomas paskirstymu. Šio laiko limito reikia laikytis tarp kiekvieną netiesioginis apvirtimas.

Išimtys

Nors dauguma išėmimų iš 401 (k) ar kitų kvalifikuotus planus dalyviams, jaunesniems nei 59½, taikoma 10% išankstinio pasitraukimo bausmė, yra penkios šios taisyklės išimtys. Išėmimas be baudos leidžiamas šiais atvejais:

• Išėmimas, norint grąžinti mokesčius IRS
• Paskirstymas dalyvio turtui po jų mirties
• Paskirstymas dalyviui, kuris tapo visam laikui išjungtas
• Kompensuojamų medicinos išlaidų paskirstymas, viršijantis ne daugiau kaip 10% dalyvio išlaidų pakoreguotos bendrosios pajamos už tuos metus
• Paskirstymai imami kaip serijos dalis iš esmės vienodas periodines išmokas patvirtino IRS

NUA taisyklė

Darbuotojai, įsigiję savo įmonės akcijų pagal 401 (k) planą, gali gauti palankų mokestį akcijų, kai jie perkelia likusius plano likučius, jei laikomasi tam tikrų taisyklių sekė.

Jei į jūsų sąskaitą įtrauktos viešai parduodamos įmonės, kurioje dirbate, akcijos, galite jas išimti iš savo 401 (k) ir įvesti į apmokestinamą tarpininkavimo sąskaitą, kad būtų palankesnis apmokestinimas. Skirtumas tarp akcijų vertės įsigyjant ir dabartinės vertės, dar žinomas kaip grynas nerealizuotas įvertinimas (NUA), tada apmokestinamas tik kapitalo prieaugis, o ne brangesnis pajamų mokestis.

Ši taisyklė gali sumažinti bendrą mokesčių sąskaitą darbuotojams, kurie laikui bėgant sukaupė daug akcijų savo įmonės plane.

Esmė

The mokesčių taisyklės 401 (k) kartojimui gali būti nesudėtingas tiems, kurie pasirenka pinigų paskirstymą arba palieka plano likučius ten, kur jie yra. Tiems, kurie nusprendžia išsaugoti savo plano likučių lengvatinį statusą, gali būti taikomos taisyklės sudėtingas, tačiau pasirinkus tiesioginį pelno perkėlimą, dalyvis paprastai bus pašalintas iš galimų mokesčių spąstus. Norėdami gauti daugiau informacijos, apsilankykite IRS svetainė. Taip pat prasminga pasikonsultuoti su pensijų plano saugotoju ar finansų patarėju.