Investavimas į ofšorą: pliusai ir minusai

Investavimas į ofšorą dažnai yra demonizuojamas žiniasklaidoje, kur vaizduojamas, kaip mokesčių vengiantys investuotojai neteisėtai kaupia savo pinigus kažkokioje šešėlinėje kompanijoje, esančioje neaiškioje Karibų jūros saloje. Nors tiesa, kad visada bus šešėlinių pasiūlymų, dauguma jų atviroje jūroje investuoti yra visiškai teisėta.

Investavimas į ofšorą: apžvalga

Investavimas į ofšorą reiškia platų investavimo strategijų spektrą, kuris išnaudoja pranašumus, siūlomus ne investuotojo šalyje. Netrūksta investavimo galimybių, kurias siūlo geros reputacijos ofšorinės bendrovės, kurios yra fiskaliai patikimos, laiko patikrintos ir, svarbiausia, teisėtos.

Priklausomai nuo jūsų situacijos, investicijos į ofšorą gali pasiūlyti daug privalumų, įskaitant mokesčių lengvatas, turto apsaugą ir privatumą. Trūkumai yra didėjanti reguliavimo priežiūra pasauliniu mastu ir didelės išlaidos, susijusios su ofšorinėmis sąskaitomis.

Investicijų į užsienį privalumai

Yra keletas priežasčių, kodėl žmonės investuoja į ofšorą:

Mokesčių pranašumai

Daugelis šalių (žinomos kaip mokesčių rojus) pasiūlyti mokesčių lengvatas užsienio investuotojams. Palankios mokesčių normos ofšorinėje šalyje yra skirtos skatinti sveiką investicinę aplinką, kuri pritraukia turtus iš išorės. Mažai šaliai, kurioje yra labai mažai išteklių ir mažai gyventojų, pritraukus investuotojus, ekonominis aktyvumas gali labai padidėti.

Paprasčiau tariant, investicijos į ofšorą atsiranda tada, kai ofšoriniai investuotojai sudaro korporaciją užsienio šalyje. Korporacija veikia kaip investuotojų sąskaitų apvalkalas, apsaugodamas juos nuo didesnės mokesčių naštos, kuri susidarytų jų šalyje. Kadangi korporacija neužsiima vietine veikla, jai mokesčiai netaikomi arba visai netaikomi. Daugelis užsienio bendrovių taip pat naudojasi neapmokestinamu statusu, kai investuoja į JAV rinkas. Taigi investicijos per užsienio korporacijas gali turėti aiškų pranašumą prieš investuojant kaip asmenį.

Turto apsauga

Ofšoriniai centrai yra populiarios turto nuosavybės restruktūrizavimo vietos. Per fondus, fondus ar esamą korporaciją gali būti perleista individuali turto nuosavybė. Daugelis asmenų, kurie yra susirūpinę dėl ieškinių, uždarymo skolintojaiarba kreditoriai, renkantys negrąžintas skolas, nusprendžia perkelti dalį savo turto iš savo asmeninio turto į subjektą, kuris jį turi už savo šalies ribų.

Perduodami šiuos popierinius nuosavybės teisės perdavimo dokumentus, asmenys nebėra linkę į prievartą ar kitas buitines bėdas. Jei patikėtojas yra JAV gyventojas, jo patikėtinio statusas leidžia jiems įmokėti į savo ofšorinį patikos fondą neapmokestinant pajamų mokesčio. Tačiau ofšorinio turto apsaugos fondo patikėtinis vis tiek bus apmokestintas patikos pajamomis (pajamos, gautos iš patikos subjekto investicijų), net jei tų pajamų nebuvo platinamas.

Konfidencialumas

Daugelis ofšorinių jurisdikcijų siūlo papildomą slaptumo teisės aktų naudą. Šios šalys priėmė įstatymus, nustatančius griežtą įmonių ir bankų konfidencialumą. Jei šis konfidencialumas bus pažeistas, pažeidėjas turės rimtų pasekmių. Bankinio konfidencialumo pažeidimo pavyzdys yra klientų tapatybės atskleidimas. Akcininkų atskleidimas yra kai kurių jurisdikcijų įmonių konfidencialumo pažeidimas.

Tačiau ši paslaptis nereiškia, kad ofšoriniai investuotojai yra nusikaltėliai, turintys ką slėpti. Taip pat svarbu pažymėti, kad ofšoriniai įstatymai leis atskleisti tapatybę aiškiais prekybos narkotikais, pinigų plovimo ar kitos neteisėtos veiklos atvejais. Tačiau aukšto rango investuotojo požiūriu, o informaciją, pvz., Investuotojo tapatybę, laikyti paslaptyje kaupiančias akcijas gali pasiūlyti tam investuotojui didelį finansinį (ir teisinį) pranašumą. Aukšto lygio investuotojams nepatinka plačioji visuomenė, žinanti, į kokias akcijas jie investuoja. Daugiamilijonieriai investuotojai nenori, kad krūva mažų žuvų perka tas pačias atsargas, kurias taikė pirkdamos didelės apimties akcijas. Mažas mailius pakelia kainas.

Kadangi tautos neprivalo priimti užsienio vyriausybės įstatymų, ofšorinės jurisdikcijos daugeliu atvejų yra neapsaugotos nuo įstatymų, kurie gali būti taikomi investuotojo gyvenamojoje vietoje. JAV teismai gali patvirtinti jurisdikciją bet kuriam turtui, esančiam JAV. sienos. Todėl protinga būti tikram, kad turtas, kurį investuotojas bando apsaugoti, nėra fiziškai laikomas JAV. Kita vertus (žr. Toliau), turtas, laikomas užsienio bankų sąskaitose, vis dar reglamentuojamas pagal JAV įstatymus.

Investicijų įvairinimas

Kai kuriose šalyse taisyklės riboja piliečių tarptautines investavimo galimybes. Daugelis investuotojų mano, kad toks apribojimas trukdo sukurti tikrai diversifikuotą investicijų portfelį. Užsieninės sąskaitos yra daug lankstesnės, suteikiant investuotojams neribotą prieigą prie tarptautinių rinkų ir visų pagrindinių biržų.

Be to, besivystančiose šalyse yra daug galimybių, ypač tose, kurios tik pradeda privatizuoti sektoriai, anksčiau valdomi vyriausybės. Kinijos noras privatizuoti kai kurias pramonės šakas, visų pirma, investuotojus vargina dėl didžiausios pasaulio vartotojų rinkos.

Minusai investicijoms į ofšorą

Nors nuolatinės investicijos ir turtas ofšorinėje jurisdikcijoje turi naudos, reikia atsižvelgti ir į trūkumus.

Reguliavimo tikrinimo didinimas

Pastaraisiais metais JAV vyriausybė vis labiau žino apie mokestį pajamų prarado investicijas į ofšorą ir sukūrė labiau apibrėžtus ir ribojančius įstatymus, kurie panaikina mokesčių spragas. Investicijų pajamos, gautos atviroje jūroje, dabar yra tiek reguliavimo institucijų, tiek mokesčių įstatymų dėmesys.

Jungtinės Amerikos Valstijos. Užsienio sąskaitų mokesčių laikymosi įstatymas (FATCA) yra pavyzdys. FATCA reikalauja, kad JAV piliečiai namuose ir užsienyje pateiktų metines ataskaitas apie bet kokias užsienio sąskaitas.

JAV vidaus pajamų tarnybos (IRS) duomenimis, JAV piliečiai ir gyventojai yra apmokestinami už savo pajamas visame pasaulyje. Todėl investuotojai, kurie naudoja ofšorinius subjektus, kad išvengtų JAV federalinio pajamų mokesčio už kapitalo prieaugį, gali būti patraukti baudžiamojon atsakomybėn už mokesčių vengimą. Todėl, nors mažesnės ofšorinių bendrovių korporacinės išlaidos investuotojams gali būti naudingesnės, IRS tvirtina, kad JAV mokesčių mokėtojams neleidžiama vengti mokesčių, perkeliant savo individualią mokestinę prievolę į kai kurias užsienio šalis subjektas.

Ekonominio bendradarbiavimo ir plėtros organizacija (EBPO) ir Pasaulio prekybos organizacija (PPO) taip pat turi taisykles, kurių reikia bankai pranešti informaciją apie savo užsienio klientus, tačiau kiekviena šalis šių įstatymų laikosi skirtingai ir skirtingai laipsnių.

Vis dar yra mokesčių spragų, tačiau dauguma jų kasmet vis labiau mažėja.

Kaina

Užsieninės sąskaitos nėra pigios. Priklausomai nuo asmens investavimo tikslų ir pasirinktos jurisdikcijos, ofšorinė gali tekti įkurti korporaciją, o tai gali reikšti didelius teisinius mokesčius ir korporaciją ar sąskaitą registracijos mokesčiai. Kai kuriais atvejais investuotojai privalo turėti nekilnojamąjį turtą (gyvenamąją vietą) šalyje, kurioje jie turi sąskaitą užsienyje, arba valdyti holdingo bendrovę.

Be to, daugeliui ofšorinių sąskaitų reikia minimalios investicijos nuo 100 000 iki 1 milijono dolerių. Įmonės, kurios uždirba pinigų, palengvindamos investicijas į ofšorą, žino, kad jų pasiūlymai yra labai paklausūs labai turtingųjų ir atitinkamai ima mokesčius.

Specialios aplinkybės

Daugiau nei pusė pasaulio turto ir investicijų yra atviroje jūroje. Daugelis gerai žinomų bendrovių turi investavimo galimybių atviroje jūroje.

Vis dėlto, kaip ir kiekvienas jūsų investicinis žingsnis, vadovaukitės sveiku protu ir rinkitės gerą reputaciją turinčią investicinę įmonę. Taip pat verta pasikonsultuoti su patyrusiu ir gerą reputaciją turinčiu patarėju investicijų klausimais, buhalteriu ir teisininku, kuris specializuojasi tarptautinių investicijų srityje.

Jei ieškote investicijų į ofšorą, kad padėtumėte apsaugoti savo turtą, arba esate susirūpinęs dėl turto planavimo, tai padėtų būkite apdairūs surasti advokatą (arba advokatų komandą), kuris specializuojasi turto apsaugos, testamentų ar verslo srityje paveldėjimas. Turite pažvelgti į pačias investicijas ir jų teisines bei mokesčių pasekmes. Žinoma, šie specialistai kainuoja. Daugeliu atvejų investicijų į užsienį naudą nusveria didžiulės profesinių mokesčių, komisinių ir kelionės išlaidų išlaidos.