Taupymas sveikatai vs. Lanksti išlaidų sąskaita: koks skirtumas?
Taupymas sveikatai vs. Lanksti išlaidų sąskaita: apžvalga
Sveikatos priežiūra gali būti brangi net ir širdingiausiems iš mūsų. Net jei turite draudimas per savo darbdavį galite apsvarstyti galimybę pasinaudoti viena iš federalinės vyriausybės programų, skatinančių taupyti Medicininės išlaidos neapdraustas draudimu. Mokesčių lengvatos gali būti didelės.
Dažniausiai darbuotojams siūlomos dviejų tipų sąskaitos sveikatos taupymo sąskaita (HSA) ir lanksti išlaidų sąskaita (FSA). Savarankiškai dirbantys asmenys gali atidaryti HSA, bet ne FSA. Norėdami gauti FSA ar HSA reikalavimus, turite laikytis konkrečių gairių. Šiame straipsnyje aprašomi kai kurie pagrindiniai šių dviejų variantų skirtumai ir kai kurie dalykai, kuriuos reikia apsvarstyti prieš imantis veiksmų, kad atidarytumėte savo sąskaitą.
Pagrindiniai išsinešimai
- Sveikatos taupymo sąskaitos ir lanksčios išlaidų sąskaitos yra dvi papildomos išmokos, kurias siūlo kai kurie darbdaviai, skiriantys dolerius prieš mokesčius specialiems tikslams.
- Nors HSA ir FSA yra struktūriškai panašūs, jie skirti skirtingiems tikslams ir turi būti atitinkamai naudojami.
- Įmokos į HSA atliekamos naudojant dolerius iki mokesčių ir yra susietos su didelės atskaitymo sveikatos draudimo planais, padedančiais padengti kai kurias daug išskaičiuojamas išlaidas, ir gali būti pratęstos kiekvienais metais.
- Įnašai į FSA taip pat atliekami prieš apmokestinimą ir apima įvairesnę veiklą, pvz., Vaikų priežiūrą, jei paskyrą paskyrėte kaip priklausomos priežiūros FSA, tačiau privalote ją naudoti arba prarasti.
Sveikatos taupymo sąskaita (HSA)
An HSA siūlo darbdaviai kartu su a Sveikatos planas su didelėmis atskaitymomis (HDHP). Savarankiškai dirbantys asmenys, turintys daug išskaitomų planų, taip pat gali sukurti HSA sąskaitas.
Darbdavys arba individualiai dirbantis asmuo deponuoja visą ar dalį išskaitomas į HSA, kad padengtų išlaidas, kol bus įvykdyta išskaita ir sveikatos draudimas politika perima finansinę naštą.
Kai paskyra bus sukurta, darbuotojas gali įnešti papildomų pinigų į HSA, išskaičiuodamas iš darbo užmokesčio bendrosios pajamos. Į HSA sąskaitą įnešami pinigai dolerių iki mokesčių, o tai sumažina mokesčių tikslais deklaruotų pajamų sumą. Palūkanos ar pajamos už sąskaitoje esančius pinigus taip pat neapmokestinamos.
HSA išėmimai, naudojami apmokant kvalifikuotas medicinos išlaidas, yra neapmokestinami sandoriai.
Lanksčių išlaidų sąskaita (FSA)
An FSA yra panašus į HSA, tačiau yra keletas esminių skirtumų. Viena vertus, savarankiškai dirbantys asmenys nėra tinkami.
Vienas didžiausių FSA privalumų yra tai, kad jis gali būti sukurtas kaip Priklausoma priežiūra FSA (DCFSA), kad būtų galima atsiimti vaiko priežiūros išlaidas. Taip pat galima turėti atskirą, reguliarią FSA, kuri padengtų medicinos išlaidas, atsižvelgiant į jūsų įmonės planą.
Kaip ir HSA, galite prisidėti prie FSA naudodami savo bendrąjį atlyginimą, todėl įmokos neapmokestinamos. Kol naudosite lėšas kvalifikuotoms medicinos išlaidoms apmokėti, greičiausiai to nepadarysite skolingi mokesčiai už pašalinimą.
Pagrindiniai skirtumai
Pasitraukimas iš HSA gali būti naudojamas įvairioms medicininėms išlaidoms, įskaitant akinius, kontaktus, chiropraktikos priežiūrą ir receptinius vaistus, taip pat apsilankymams pas gydytoją ir buvimui ligoninėje.
HSA yra a nešiojama sąskaita taigi jūs išsaugosite savo pinigus net ir keisdami darbą. Jei norite gauti HSA, turite būti įtrauktas į sveikatos išskaičiavimo planą, kurio atskaitymas yra didelis. Daugeliu atvejų jūs nesate tinkami, jei turite kitą sveikatos apsaugą arba kai kas nors kitas gali būti laikomas išlaikytiniu.
Be to, kad nustatėte savo FSA kaip DCFSA, kuri leidžia atsiimti tinkamas vaiko priežiūros išlaidas, taip pat galite turėti atskirą, reguliarią FSA, kad padengtumėte medicinos išlaidas, priklausomai nuo jūsų įmonės plano.
Kaip ir HSA, galite prisidėti prie FSA naudodami savo bendrąjį atlyginimą, todėl įmokos neapmokestinamos. Kol naudosite lėšas kvalifikuotoms medicinos išlaidoms apmokėti, greičiausiai to nepadarysite skolingi mokesčiai už pašalinimą.
Specialios aplinkybės
Priešingai nei HSA, jūs turite deklaruoti, kiek norėtumėte, kad jūsų darbdavys išskaičiuotų iš jūsų bendrojo darbo užmokesčio, kad finansuotų jūsų FSA kiekvienais kalendoriniais metais. Gavę tą deklaraciją, paprastai jos pakeisti negalite.
Jei atmetėte FSA per atvirą registracijos laikotarpį, greičiausiai turėsite palaukti iki kitos atviros registracijos.
Jūsų deklaruotos lėšos turi būti išleistos per mokestinius metus, nors a lengvatinis laikotarpis kartais suteikiama. Pinigai, kuriuos įnešate, gali būti prarasti, jei viso neišleisite iki nustatyto termino.
Jūs neturite būti apdraustas sveikatos draudimo polisu, kad būtumėte tinkamas, tačiau FSA lėšos nėra tinkamas sveikatos draudimo pakaitalas. Jūs taip pat negalite naudoti FSA, kad sumokėtumėte už savo pinigus sveikatos draudimo įmokos. Jei negalite sau leisti abiejų, geriau šias lėšas skirti sveikatos draudimui.
HSA vs. FSA
Žemiau esančioje lentelėje parodyti abiejų sveikatos sąskaitų skirtumai ir panašumai:
| HSA vs. FSA | ||
|---|---|---|
| HSA | FSA | |
| Tinkamumas | Turi turėti kvalifikuotą didelės atskaitos sveikatos planą (HDHP). Savarankiškai dirbantys asmenys gali prisidėti. | Visi darbuotojai yra tinkami, nepriklausomai nuo to, ar jie turi draudimą, ar ne. Savarankiškai dirbantys asmenys negali prisidėti. |
| 2021 m. Įmokų limitas | 3600 USD individuali aprėptis, 7200 USD - šeimos aprėptis | $2,750 |
| Įnašo šaltinis | Darbdavys ir (arba) darbuotojas | Darbdavys ir (arba) darbuotojas |
| Paskyros savininkas | Darbuotojas | Darbdavys |
| Apsiversti | Nepanaudotas įmokas galima perkelti į kitus metus. | Metų pabaigoje nepanaudotas įnašas prarandamas. |
| Išėmimai | Leidžiama, tačiau apima išskaičiuotus mokesčius ir 10% baudą. | Neleidžiama. |
| Uždirbtos palūkanos | Sąskaitoje uždirbtos palūkanos neapmokestinamos. | Sąskaita neuždirba palūkanų. |
| Perkeliamumas | Darbuotojas tvarko apskaitą, net jei keičia darbą. | Paskyra prarandama pakeitus darbą. |
| Prieinamumas | Galima pasiekti tik tai, kas buvo pridėta prie paskyros. | Visiška prieiga prie metinės rinkimų sumos, nepriklausomai nuo to, ar sąskaita buvo visiškai finansuojama, ar ne. |
| Įnašo pakeitimas | Darbuotojai per metus gali pakeisti įmokų sumą. | Darbuotojui įstrigo metų pradžioje pasirinkta įmokos suma. |
Esmė
Jei atitinkate tinkamumo reikalavimus, HSA paprastai yra geresnis pasirinkimas daugumai, nes galite įnešti didesnę sumą ir nepanaudotą lėšos apvirsta į kitus metus. Jei esate užsiregistravęs į išskaičiuojamą sveikatos planą, kuris atitinka IRS nustatytas tinkamumo taisykles, galite laisvai užsiregistruoti HSA arba per savo darbdavį, arba savarankiškai.
Vis dėlto daugelis kompanijų siūlo ir HSA, ir FSA planus. Tam tikromis sąlygomis galite užsiregistruoti abiem. Bet kuriuo atveju medicinos santaupų plano sudarymas gali reikšti reikšmingą metinį mokesčių sutaupymą, atsižvelgiant į jūsų mokesčių grupę. Jei steigiate FSA, tiesiog stebėkite sąskaitą ir įsitikinkite, kad metų pabaigoje nesibaigia sukauptų pinigų galiojimo laikas.
Tinkamumo reikalavimus, leistinas įmokas ir medicinos santaupų planų taisykles nustato IRS. Į šias detales galite kreiptis IRS leidinys 969.