Sveikatos kompensavimo sąskaita (HRA) vs. Sveikatos taupymo sąskaita (HSA)
Daugelio dirbančių ir savarankiškai dirbančių žmonių prieinamos dviejų tipų sąskaitos, skirtos taupyti ikimokestinius dolerius sveikatos priežiūros išlaidoms apmokėti. Arba a sveikatos kompensavimo sąskaita (HRA) arba a sveikatos taupymo sąskaita (HSA) gali padengti tokias išlaidas kaip sveikatos draudimas ir kvalifikuotos paslaugos, kurių sveikatos draudimo polisas negali padengti. Tai apima greitosios medicinos pagalbos, chiropraktikų, dantų ir regėjimo egzaminų bei gydymo, nevaisingumo gydymo ir klausos aparatų išlaidas.
Šios dvi sąskaitos padeda vartotojams padengti išlaidas sveikatos atskaitomybės planai su didelėmis atskaitymomis. 2021 m. Vidaus pajamų tarnyba (IRS) apibrėžia bet kokį planą, kurio atskaitymas yra ne mažesnis kaip 1 400 USD asmeniui arba 2 800 USD šeimai, kaip planas su dideliu atskaitymu. Bendros metinės išlaidos iš kišenės negali viršyti 7 000 USD asmeniui arba 14 000 USD šeimai už tinklo paslaugas.
Tiek HRA, tiek HSA už kvalifikuotas medicinos išlaidas sumokės dolerius prieš apmokestinimą. Pagrindinis skirtumas yra tas, kad HRA sukuria ir finansuoja darbdavys, o HSA finansuoja darbuotojas arba
savarankiškai dirbantis darbuotojas. HRA galioja tik tol, kol asmuo dirba įmonėje, o HSA yra taupymo ir investicijų sąskaita, priklausanti darbuotojui ir galinti pereiti iš darbo į kitą.Nors įstojusiųjų į HRA skaičius išliko maždaug 7% darbuotojų, į HSA įtrauktų asmenų skaičius išaugo iki 23% 2019 m. Apskritai, 30% darbuotojų buvo aprūpintas sveikatos atskaitomybės planu ir HRA arba HSA.
Pagrindiniai išsinešimai
- Sveikatos kompensavimo sąskaitos (HRA) ir sveikatos santaupų sąskaitos (HSA) yra du būdai, kaip apmokėti sveikatos priežiūros išlaidas, kurios nėra apdraustos dideliu atskaitymu.
- HRA finansuoja darbdavys kaip savo sveikatos draudimo išmokos dalį ir gali būti derinamas su daug išskaitomu sveikatos draudimo polisu.
- HSA finansuoja ir kontroliuoja darbuotojas arba savarankiškai dirbantis asmuo, turintis daug išskaitomą sveikatos draudimo polisą. Išankstinio apmokėjimo dolerius galima investuoti tol, kol prireiks kvalifikuotoms išlaidoms, o uždirbtos palūkanos neapmokestinamos.
HRA privalumai
Jei HRA yra prieinamas iš jūsų darbdavio, tai yra geras sandoris, nes darbdavys apmoka visas išlaidas.Atidžiai patikrinkite, kurios išlaidos yra padengtos, ir dolerio ribas, taip pat kiek leidžiama perkelti iš metų į metus. Tai padės suplanuoti būsimų išlaidų biudžetą.
HSA privalumai
HSA yra plačiau prieinami, nors prieiga iš dalies priklauso nuo įmonės dydžio. Pavyzdžiui, 47% darbuotojų, dirbančių 500 ir daugiau darbuotojų turinčiose įmonėse, turi prieigą prie HSA, o tik 18% įmonių, kuriose dirba mažiau nei 50 darbuotojų. Sutaupę būsimoms medicininėms išlaidoms HSA, galite sumokėti už savo kišenės išlaidas iš savo sveikatos, kurios atskaitymas yra didelis draudimo planą, leidžiant jums sumokėti išankstinio apmokėjimo dolerius už paslaugas, kurioms netaikoma ši politika, pvz ortodontija.
HRA vs. HSA
Toliau pateiktoje lentelėje aprašomi abiejų sąskaitų skirtumai ir panašumai.
| Sveikatos kompensavimo sąskaita (HRA) vs. Sveikatos taupymo sąskaita (HSA) | ||
|---|---|---|
| Sąlygos ir sąlygos | HRA | HSA |
| Tinkamumas | Darbdaviai nusprendžia, į kokias įdarbinimo kategorijas (pvz., Visą darbo dieną arba ne visą darbo dieną dirbantys darbuotojai) ir kiek jie bus įtraukti į HRA. Planas kompensuoja darbuotojams patirtas medicinines išlaidas iki tam tikros sumos. Visi tos pačios klasės darbuotojai turi gauti tą patį HRA įnašą. | Darbuotojai ir savarankiškai dirbantys darbuotojai, turintys kvalifikuotą, labai išskaitomą sveikatos planą, gali susikurti sąskaitą ir prisidėti. |
| Dengtos išlaidos | Priklausomai nuo HRA tipo, lėšos gali būti naudojamos kvalifikuotoms medicinos išlaidoms, sveikatos, regėjimo ir dantų draudimo įmokoms kompensuoti. | Į kvalifikuotas medicinos išlaidas įeina akupunktūra, greitosios medicinos pagalbos paslaugos, cukraus kiekio kraujyje tyrimo rinkiniai ir juostelės, chiropraktinė terapija, klausos aparatai ir baterijos, nevaisingumo gydymas, rentgeno mokesčiai, dantų ir regos egzaminai bei gydymas ir bendro draudimo planas mokesčiai. |
| Įmokų ribos | Darbdaviai, siūlantys tradicinį grupinį sveikatos draudimą, gali pasiūlyti išskirtinių išmokų HRA ir kompensuoti darbuotojams iki 1800 USD per metus kvalifikuotų medicinos išlaidų. Individualios aprėpties HRA ir kvalifikuoto smulkaus darbdavio sveikatos kompensavimo tvarka turi skirtingas taisykles. | 2021 m. Asmenys gali įnešti iki 3 650 USD. Šeimos limitas yra 7 300 USD. Sulaikymo įmokos (55 metų ir vyresniems) yra ribotos iki 1 000 USD. |
| Įnašo šaltinis | Darbdavys | Darbuotojas |
| Paskyros savininkas | Darbdavys | Darbuotojas |
| Apsiversti | Nepanaudotas įmokas galima perkelti į kitus metus. Darbdaviai gali nustatyti maksimalią apvirtimo ribą. | Nepanaudotas įmokas galima perkelti į kitus metus. |
| Išėmimai | Neleidžiama | Leidžiama, bet apima išskaičiuotus mokesčius ir 10% baudą |
| Uždirbtos palūkanos | Nė vienas | Sąskaitoje uždirbtos palūkanos neapmokestinamos. |
| Perkeliamumas | Ne. Išėjęs iš įmonės darbuotojas praranda išmoką. | Taip. Pasikeitus darbui, darbuotojas tvarko sąskaitą. |
| Įmokos suma | Darbdaviai tam tikromis aplinkybėmis gali pakeisti savo įmokos sumą. | Darbuotojai gali pakeisti įmokos sumą per metus. |
Šaltinis: Vidaus pajamų tarnyba