Neatmaksājamā aizdevuma (NPL) definīcija

Kas ir neefektīvs aizdevums (NPL)?

Neefektīvs aizdevums (NPL) ir aizdevums, kurā aizņēmējs atrodas noklusējuma sakarā ar to, ka viņi nav veikuši plānotos maksājumus noteiktā laika periodā. Lai gan precīzi nestandarta statusa elementi var atšķirties atkarībā no konkrētā aizdevuma nosacījumiem, "bez maksājuma" parasti tiek definēts kā pamatsummas vai procentu maksājums. Norādītais periods arī atšķiras atkarībā no nozares un aizdevuma veida. Tomēr parasti šis periods ir 90 dienas vai 180 dienas.

Kā nedarbojas aizdevums (NPL)

Neefektīvs aizdevums (NPL) tiek uzskatīts par saistību nepildošu vai gandrīz tuvu saistībām. Tiklīdz aizdevums nedarbojas, izredzes, ka parādnieks to pilnībā atmaksās, ir ievērojami zemākas. Ja parādnieks atkal atsāk maksāt NPL, tas kļūst par atkārtots aizdevums (RPL), pat ja parādnieks nav panācis visus nokavētos maksājumus.

Banku sektorā komerciālie aizdevumi tiek uzskatīti par neatmaksātiem, ja parādnieks 90 dienu laikā ir veicis nulles procentu vai pamatsummas maksājumus vai ir nokavējis 90 dienas. Patēriņa kredītam 180 dienu kavējuma termiņš to klasificē kā NPL.

Kredīts ir kavēts, kad direktors vai interese maksājumi tiek kavēti vai nokavēti. Aizdevums ir saistību neizpildes gadījumā, ja aizdevējs uzskata, ka aizdevuma līgums ir lauzts un parādnieks nespēj pildīt savas saistības.

Neatmaksāto aizdevumu veidi (NPL)

Parāds var sasniegt nerezervējoša aizdevuma statusu vairākos veidos. NPL piemēri ir:

• Aizdevums, kurā 90 dienu procentu likme ir kapitalizēta, pārfinansēta vai aizkavēta līguma vai sākotnējā līguma grozījumu dēļ.
• Aizdevums, kurā maksājumi tiek kavēti mazāk nekā 90 dienas, bet aizdevējs vairs netic, ka parādnieks veiks turpmākos maksājumus.
• Aizdevums, kurā ir iestājies pamatsummas atmaksas termiņš, bet daļa no aizdevuma paliek neatmaksāta.

Neatmaksājamo aizdevumu (NPL) oficiālās definīcijas

Vairākas starptautiskas finanšu iestādes piedāvā īpašas vadlīnijas, lai noteiktu neatmaksātos aizdevumus.

Eiropas Centrālās bankas definīcija

The Eiropas Centrālā banka (ECB) ir nepieciešama aktīvu un definīciju salīdzināmība, lai novērtētu riska darījumus visā euro zonā centrālās bankas. ECB nosaka vairākus kritērijus, kas var izraisīt NPL klasifikāciju, veicot iesaistīto banku stresa testus. ECB ir veikusi visaptverošu novērtējumu un izstrādājusi kritērijus, lai definētu aizdevumus kā neefektīvus, ja tie ir:

• 90 dienas nokavēts, pat ja tie nav noklusēti vai traucēti
• Samazinājies attiecībā uz grāmatvedības specifiku ASV GAAP un Starptautiskie finanšu pārskatu standarti (SFPS) bankas
• Pēc noklusējuma saskaņā ar Kapitāla prasību regulu

Papildinājumā, kas tika izdots 2018. gadā, tika noteikts laika posms, kurā aizdevējiem jāatvēl līdzekļi neatmaksāto aizdevumu segšanai: divi līdz septiņi gadi atkarībā no tā, vai aizdevums bija nodrošināts. Līdz 2020. gadam eirozonas aizdevēju grāmatās joprojām ir aptuveni 1 triljona ASV dolāru vērtībā neatmaksāti aizdevumi.

Starptautiskā Valūtas fonda definīcija

The Starptautiskais Valūtas fonds (SVF) arī nosaka vairākus kritērijus a neefektīva aizdevuma klasifikācija.

SVF ir definējis ienākumus nenesošus aizdevumus kā:

• Parādnieki nav samaksājuši procentus un/vai pamatsummas maksājumus vismaz 90 dienas vai ilgāk
• Procentu maksājumi, kas vienādi ar 90 dienām, ir kapitalizēti, pārfinansēti vai aizkavēti pēc vienošanās
• Maksājumi ir aizkavējušies par mazāk nekā 90 dienām, taču parādnieks ir ar lielu nenoteiktību vai nav pārliecības, ka parādnieks turpmāk veiks maksājumus

Neatmaksāts aizdevums (NPL) vs. Atjaunojošais aizdevums (RPL)

Neefektīvi aizdevumi ir tie, kas nepilda saistības. Atkārtoti atmaksātie aizdevumi ir tie kredīti, kas kādreiz bija nespējīgi un tagad atkal darbojas. Atkārtoti atmaksātie aizdevumi kādreiz kavējās vismaz 90 dienas un tagad atkal darbojas.

Atkārtoti atmaksātie aizdevumi bieži ir aizdevumi, kuros aizņēmējs ir iesniedzis bankrota pieteikumu un ir turpinājis veikt maksājumus bankrota līguma rezultātā. Šāds līgums parasti ļauj aizņēmējam aktualizēt hipotēku, izmantojot a aizdevuma pārveidošanas programma.

Neatmaksātā aizdevuma (NPL) piemērs

Piemēram, neveiksmīgs aizdevums ir tāds, kurā aizņēmējs noklusē saistības. Jānis, piemēram, zaudēja darbu un nevar veikt maksājumus. Viņa aizdevums ir nokavēts vairāk nekā 90 dienas, un banka tagad uzskata, ka tas ir neatmaksāts. Banka pārvietotu aizdevumu uz savu neatmaksājamo sarakstu.

Bieži uzdotie jautājumi par neatmaksāto aizdevumu (NPL)

Kas notiek ar neatmaksātiem aizdevumiem?

Bankas, kas nenes peļņu, var pārdot citām bankām vai investoriem. Kredīts var arī atkal kļūt efektīvs, ja aizņēmējs atkal sāk veikt maksājumus. Citos gadījumos aizdevējs var atgūt īpašumu, lai apmierinātu aizdevuma atlikumu.

Kādi ir neatmaksāto aizdevumu cēloņi?

Neatmaksāti aizdevumi parasti rodas ekonomisko grūtību laikā, kad kavējumi ir lieli. Tie notiek, ja aizņēmējs ilgstoši (piemēram, no 90 līdz 180 dienām) neveic maksājumu.

Kāpēc bankas pārdod neatmaksātos kredītus?

Bankas var pārdot ienākumus nenesošus aizdevumus, lai koncentrētos uz aizdevumiem, kas katru mēnesi ienes naudu. Pārdot aizdevumus ar atlaidi var būt izdevīgāk nekā mēģināt iekasēt naudu no kavēta aizņēmēja.

Kas pērk neatmaksātos kredītus?

Citas bankas vai nomāktie parādu investori var apsvērt iespēju ieguldīt ienākumus nenesošos aizdevumos, kā arī ieguldīt nekustamajā īpašumā.

Kā atrisināt neatmaksātu aizdevumu?

Neatmaksāta aizdevuma atrisināšana ietver atgriešanos pareizajā virzienā ar maksājumiem. To parasti veic ar aizdevuma maiņas līgumu, izmantojot aizdevēju.

Bottom Line

Ekonomiskās nenoteiktības laikā neatmaksāto aizdevumu skaitam ir tendence pieaugt. Šie aizdevumi ir tie, kuros aizņēmēji pārtrauc (vai nevar) veikt maksājumu. Kredīts nonāk NPL statusā, ja maksājums netiek saņemts noteiktā laika periodā (parasti 90 vai 180 dienas - atkarībā no aizdevēja).