Nodokļu nodrošināta mūža rentes definīcija
Kas ir ar nodokļiem aizsargāta mūža rente?
Ar nodokļiem aizsargāts mūža rentes ir ieguldījumu veids, kas ļauj darbiniekam no ienākumiem veikt pirmsnodokļu iemaksas pensijas kontā. Tā kā iemaksas ir priekšnodoklis, IRS neapliek ar nodokli iemaksas un ar tām saistītos pabalstus, kamēr darbinieks tos neatceļ no plāna. Tā kā darba devējs var veikt tiešas iemaksas plānā, darbinieks gūst labumu no papildu beznodokļu līdzekļu uzkrāšanas.
Izpratne par nodokļiem aizsargātu anuitāti
Amerikas Savienotajās Valstīs viena īpaša ar nodokļiem aizsargāta mūža rente ir 403 (b) plānu. Šis plāns nodrošina dažu bezpeļņas un valsts izglītības iestāžu darbiniekiem ar nodokļiem aizsargātu metodi uzkrāšanai pensijai. Parasti ir noteikts maksimālais apjoms, ko katrs darbinieks var ieguldīt plānā, bet dažreiz ir noteikumi par panākšanu kas ļauj darbiniekiem veikt papildu iemaksas, lai kompensētu iepriekšējos gadus, kad viņi nav palielinājuši iemaksas.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Ar nodokļiem aizsargāta mūža rente ļauj darbiniekiem ieguldīt ienākumus pirms nodokļu nomaksas pensiju plānā.
- TSA plāni tiek piedāvāti valsts skolu un no nodokļiem atbrīvoto organizāciju darbiniekiem.
- IRS apliek izņemtos nodokļus, bet ne iemaksas ar nodokli aizsargātā mūža rentē.
- Tā kā darba devēji var dot ieguldījumu TSA plānos, darbinieki gūst labumu no papildu beznodokļu līdzekļu uzkrāšanās.
- Labdarības organizācijas, reliģiskās organizācijas un citas bezpeļņas organizācijas var piedāvāt saviem darbiniekiem ar nodokļiem aizsargātas rentes.
IRS ierobežo iemaksas TSA plkst 19 500 USD 2020. taksācijas gadam, kas ir tāds pats ierobežojums kā 401 (k) plāniem. TSA piedāvā arī panākšanas nosacījumu dalībniekiem, kas vecāki par 50 gadiem, kas kopā sastāda 6500 USD 2020. taksācijas gadā. 2021. taksācijas gadā šie skaitļi paliek nemainīgi.Nodokļu pajumtes ikgadējie maksājumi ietver arī visu mūžu nokļūšanu dalībniekiem, kuri ir strādājuši kvalificētam darbiniekam organizācija 15 gadus vai ilgāk un kuras vidējais iemaksu līmenis nekad nepārsniedza 5000 USD periods. Iekļaujot iemaksas, panākšanas nosacījumus un darba devēja atbilstību, kopējā iemaksa nedrīkst pārsniegt 100% no ienākumiem līdz noteiktai robežai.
Visi kvalificēti pensijas plāni prasīt, lai izņemšana tiktu sākta tikai pēc 59½ gadu vecuma. Par priekšlaicīgu izņemšanu var piemērot 10% IRS sodu, ja vien netiek piemēroti noteikti izņēmumi. IRS nodokļus izņem no nodokļiem kā parastus ienākumus un pieprasa, lai tie tiktu sākti ne vēlāk kā gadā, kad saņēmējam aprit 72 gadi, salīdzinot ar 70½ gadu pēc stāšanās spēkā. Likums par kopienas izveidošanu pensijas paaugstināšanai (SECURE) 2019. gadā. Atkarībā no darba devēja vai plāna nodrošinātāja noteikumiem darbinieki var saņemt aizdevumu līdz 59½ gadu vecumam. Tāpat kā lielākajā daļā kvalificētu pensijas plānu, viņi var arī atļaut atsaukšanu, ja darbinieks kļūst invalīds.
TSA vs. 401 (k) Plāni
Cilvēki bieži salīdzina TSA ar 401 (k) plānos. Lielākā līdzība ir tā, ka abi plāni attēlo īpašas Iekšējo ieņēmumu kodeksa sadaļas, kas nosaka to izmantošanas kvalifikāciju un nodokļu priekšrocības. Abi plāni veicina individuālos uzkrājumus, ļaujot veikt pirmsnodokļu iemaksas pensijas uzkrājumu uzkrāšanai, pamatojoties uz nodokļu atlikšanu.
Turpmāk abi plāni atšķiras. Proti, 401 (k) plāni ir pieejami jebkuram atbilstošam privātā sektora darbiniekam, kurš strādā uzņēmumā ar plānu. TSA plāni ir rezervēti beznodokļu organizāciju un valsts skolu darbiniekiem. Bezpeļņas organizācijas, kas darbojas labdarības, reliģiskos vai izglītības nolūkos un ir kvalificētas saskaņā ar 501. panta c) apakšpunktu Iekšējo ieņēmumu kodekss var piedāvāt darbiniekiem TSA plānus.